Читать онлайн Хочу онлайн-школу бесплатно
Начало
Много людей задумываются о создании образовательного онлайн-продукта.
Но, как и бывает в начале любого дела, возникает множество вопросов, «Как это сделать правильно?», «А смогу ли я?», «Нужно ли людям то, что я умею?».
Развитие технологий и науки идет настолько быстрыми темпами, что привычное образование по ряду направлений, выполняет роль «отстающего поезда», а специалисты, которые работали привычными методами осознают, что «местность» изменилась и старые «карты территории» больше не работают. Что делать в такой ситуации? Одним из самых правильных решений будет обратиться к носителям знаний, которые обладают самым актуальным опытом. Сложность состоит в том, где искать таких профессионалов и что делать, если знания, нужны людям, которые живут не в наукоградах и мегаполисах? На помощь приходит формат онлайн-образования. Это способ эффективного обучения, навыкам, которые нужны здесь и сейчас.
Для специалиста своего дела образовательный или тренинговый онлайн-проект— это современная пещера Али-Бабы. Загадка состоит в том, как же ее открыть?
Основной рецепт успеха состоит в соединение навыков и умений эксперта с сильным маркетингом и технологиями продаж.
Если вы эксперт и обладаете опытом, которым хотели бы поделиться с другими людьми, конечно же вас интересует будет ли успешным ваш проект и как это определить?
Ответ на этот вопрос никто не знает. Для того чтобы сделать выводы нужно создать пилотный проект. И это честный ответ, потому что популярные спикеры, тренинговые центры и продюсеры с опытом имеют свои «клиентские кладбища», о которых вам не рассказывают и не показывают в «чудо-кейсах».
На страницах этой книги расписана дорожная карта пути к «пещере Али-Бабы».
Эта рукопись, задумана в качестве инструкции и больше подойдёт тем, кто хочет начать заниматься бизнесом в сфере онлайн-образования. Возможно подойдет тем, кто уже знаком с этой сферой и почерпнет что-то полезное. А те эксперты, которые имеют экономически негативный опыт создания своих проектов смогут сделать анализ своей ситуации и посмотреть на нее с новой стороны.
В книге проработан подробный раздел для урегулирования юридических и налоговых вопросов которые необходимо решить в каждом бизнесе. Включая особенности приема денежных средств от покупателей и работу с сервисами, которые облегчат 85% ваших взаимодействий с госорганами.
Я уделила в книге внимание психологическим проблемам, которые я наблюдала, работая с экспертами в готовых проектах или с теми, кто только собирался идти по этому пути. Попрошу не относиться к моим наблюдениям легкомысленно так как именно проблемы психологического характера могут поставить крест на вашем проекте.
В книге уделено внимание работе с сотрудниками и фрилансерами. Разъяснены вопросы, как и где нанимать сотрудников, почему не надо раздувать штат, как помочь адаптироваться в вашем проекте новичкам и помочь стать эффективными игроками команды.
Я постаралась подробно раскрыть информацию о значение трех важных составляющих успешного проекта: продукт, маркетинг и продажы.
В книге особое место уделено защите авторских прав на информационные продукты.
Читая текст, вы увидите много опасных ситуаций на которых ваш проект может «взорваться».
В книге я не смогу с вами поделиться техническими настройками, для этого у меня есть социальные сети и в них я публикую видео подобного рода.
По ходу повествования я буду упоминать названия некоторых сервисов. Это не реклама, у меня нет договоренностей с разработчиками, поэтому везде будет упомянуто несколько вариантов для создания IT инфраструктуры, однако некоторые системы являются монополистами.
Когда я привожу примеры цен на услуги компаний, сервисов и специалистов, вы должны понимать, что конечно же на рынке они варьируются, но тем не менее вы будете понимать общий «порядок цифр» на момент написания книги.
Итак, поехали в мир онлайна!
Я – эксперт. Что делать?
Итак, предположим вы сегодня проснулись и ощутили невероятное чувство. Например, вы поняли, что вы самый крутой стоматолог, визажист, тренер по технике речи, массажист или кто-то еще. И хотите создать свой онлайн проект.
Для начала вам нужно сделать маленькую калибровку. Давайте честно проведем инвентаризацию ваших экспертных и иных активов. Для этого возьмите карандаш и бумагу, чтобы ответить на вопросы:
A) есть ли у вас подписчики в социальных сетях:
1) нет подписчиков
2) есть, но «накрученные»
3) от 2 000 до 10 000
4) от 10 000 до 100 000
5) от 100 000 до 1 000 000
6) Более 1 000 000
B) Есть ли у вас известность в офлайн:
1) да, я достаточно авторитетный специалист и те, кто меня знает обязательно на меня подпишутся
2) нет, у меня нет аудитории
C) Сколько времени вы готовы уделять проекту:
1) я готов уделить время для подготовки вебинара
2) я готов снимать видео для социальных сетей
3) я готов снимать экспертные видео
D) Был ли у вас опыт работы в образовательных онлайн-проектах:
1) да, был
2) нет, не было
E) Сколько денег вы готовы вложить в проект:
1) 50 000 рублей
2) 100 000 рублей
3) 250 000 рублей
4) 250 000 – 500 000 рублей
5) более 500 000 рублей
F) Для проекта вы готовы:
1) написать программу курса
2) записать лекции
3) вести эфиры в социальных сетях
4) записать вебинар
5) выступать на конференциях, форумах и т.д.
Исходя из ответов, вам будет легче разобраться какая модель запуска бизнеса вам подходит.
Модель №1:
Возможно вы ощущаете себя экспертом, но у вас нет аудитории, желания снимать видео, где-то выступать и вы не хотите рисковать своими деньгами.
С вами может сотрудничать тренинговый центр. Он может сделать для вас примерно следующее предложение. Вам как эксперту предложат записать за какую-то фиксированную сумму гонорара цикл видеолекций и больше к вопросам продвижения, продаж, пиару вы не будете иметь никакого отношения. Заманчиво, правда? Вы не потеряете ничего в деньгах, но и к возможным будущим доходам не будете иметь отношения.
Бывают конечно и спецварианты. Эксперт может обладать интересными «для продаж» знаниями, иметь большую аудиторию в социальных сетях, иметь медийность – для таких перспективных экспертов тренинговые центры могут делать специальные, не характерные для рынка предложения. О них широкой публике никто не рассказывает.
Модель №2:
Другой вариант, вы можете заказать услугу создания онлайн-школы в продюсерском центре.
Эксперту помогут создать образовательный продукт, который будет востребован, настроят рекламу, создадут вебинар, помогут с техническими процессами, разработают фирменный стиль, начнут продвигать социальные сети эксперта, помогут создать отдел продаж.
Как правило, такие услуги включают в себя обслуживание клиента до начала обучения первых студентов, далее эксперт принимает решения хочет ли он чтобы данный продюсерский центр обслуживал его проект или нет, решаются условия оплаты такого обслуживания. Услуга по созданию онлайн-школы стоит от 250 000 рублей, расходы на рекламу и работу сервисов эксперт оплачивает отдельно.
В данной модели эксперт полностью рискует своими деньгами, но в случае успеха вся прибыль остается у него.
Модель №3:
Есть такая профессия как продюсер онлайн-школы. Людей с такой специализацией стало достаточно много. Они постоянно находятся в поиске экспертов с которыми могут создать образовательный проект. Эти специалисты собирают команду, которая налаживает технические процессы онлайн-школы, создают smm стратегию и реализуют ее, ведут управленческую отчетность, применяют различные маркетинговые инструменты для продвижения проекта. Если эксперт решет сотрудничать с продюсером, то как правило обе стороны финансируют проект в равных долях, то есть 50/50. Соответственно чистая прибыль так же делится пополам или 50/70 в пользу продюсера. Бывают иные варианты, например, эксперт имеет большую аудиторию, которая ему доверяет и поэтому сотрудничает с продюсером на условиях при которых продажи будут осуществляться среди поклонников эксперта. В таком варианте партнерства рекламные расходы отсутствуют, а именно они являются главными тратами всех проектов и весь маркетинг сводится к минимуму, в такой ситуации прибыль делится следующим образом – 70% принадлежит эксперту, а 30% продюсеру.
Модель №4:
Есть еще одна модель, которая может подойти некоторым экспертам – это самопродюсирование. Что это означает? Эксперт может обучиться на специальных курсах создавать онлайн-школы, самостоятельно нанимать команду для работы в проекте, определять стратегию, бизнес-модель, контролировать аналитику. Эксперту придется погружаться в процесс и полностью им управлять, но и прибыль от работы принадлежит полностью владельцу.
Модель №5:
Этот вариант может подойти экспертам, у которых есть понимание того, как работает бизнес в онлайн-образовании и сильные знания маркетинга. Что может сделать опытный эксперт? Он может нанять профессионального управленца – проджект-менеджера онлайн школы. На рынке есть специально подготовленные специалисты для работ в таких узких нишах. На практике если проджект-менеджер и продюсер работают вместе, грань в их обязанностях столь размыта, что трудно сказать где заканчивается зона ответственности одного и начинается другого, вам конечно же будут рассказывать, что это совершенно разные профессии, но на практике это не так, только проджект-менеджер получает фиксированный оклад от 15 до 50 000 рублей и его KPI составляет от 2-5% чистой прибыли, а не 30% или 50% в отличии от продюсера. Вариант с привлечением в проект опытного проджект-менеджера возможно рассмотреть.
Я постаралась перечислить для вас основные модели, которые предлагает рынок экспертам, желающим создать онлайн-школу. Вероятно, на этапе калибровки вы, оценили свои возможности и понимаете, на какие предложения сможете рассчитывать, хотя конечно не исключено, что вам попадется вариант, который отличается от того, что я описала.
Пару слов где же эксперту найти продюсера? Начните свои поиски в следующих направлениях:
Telegram чаты и каналы
На живой конференции для продюсеров
Через Youtube каналы продюсеров
Поиск в интернете
Обратиться в поддержку школ, которые выпускают продюсеров
Я – продюсер. Что делать?
Предлагаю рассмотреть ситуацию со стороны продюсера. Где и как продюсеры ищут своих экспертов мечты.
Итак, предположим вы сегодня проснулись и поняли, что ваше обучение на курсах продюсеров подходит к концу, и чтобы начать свой бизнес вам нужен эксперт. Только где его взять?
Пару советов где искать экспертов:
– вы можете посмотреть профессиональные youtube-каналы, так у вас будет больше возможностей оценить навыки экспертов
– также не оставьте без внимания площадки яндекс дзен, rutube и twitch – там могут сидеть неоткрытые никем ранее звезды
– можете исследовать доски объявлений как profi.ru и яндекс услуги
– изучите блогеров telegram исследуя тематические каналы через сервис tgstat
– вспомните своих знакомы, возможно кто-то из них может стать вашим экспертом
– изучите профессиональные интернет-издания, например, психолога можно попробовать найти среди тех, кто печатает свои статьи в журнале Psychologies.
Но основная проблема скрывается в том, что вы можете найти подходящего кандидата, но он не ответит на ваше предложение. Ловите от меня совет, попробуйте сходить к эксперту на консультацию как клиент, так вы сможете оценить его как профессионала и как человека. Заодно выстроите доверие к себе.
Совместимость эксперта и продюсера очень важна, без нее не будет коммерчески успешного проекта. Буквально вчера видела в чате вакансий объявление о поиске, специалиста, который будет осуществлять связь между экспертом и продюсером. Странная обязанность правда? Вероятно, эксперт и продюсер поругались, да так, что видеть друг друга не могут, но связаны показателями выручки и контрактом.
С каким экспертом не получится проект:
– с тем, у кого нет времени на проект, есть такие эксперты, которые ставят работу над проектом на 135-ое место
– есть тип экспертов, которых я называю «жадные дети» у них сильный внутренний конфликт между тем, что они хотят славы и денег, но при этом боятся потратить свое время и деньги на проект
– если эксперт подвержен влиянию чужого мнения (подруг, мужа, мамы). У меня был случай, когда эксперт стала слушаться педагога по ораторскому мастерству, после занятий с которым у нее появилось мнение, что мы все делаем неправильно. Мы так и не запустили проект
– трудно приходится с экспертами, которые считают, что они не хотят «втюхивать» ничего клиентам и начинают из сценариев выбрасывать продажную часть – с таким экспертом вы ничего не продадите.
Помните, что эксперты часто переоценивают свой продукт, они просто не понимают, что у огромного количества их прямых конкурентов есть аналогичные предложения и они «сидят» с ними и никто у них ничего не покупает, а искусство продюсера в том, чтобы продать именно услуги своего подопечного.
Когда вы читали первую часть моего повествования то, наверное, решили, что я недолюбливаю продюсеров? Нет, я применила этот прием, чтобы вы поняли проблемы есть с обеих сторон и на рынке много непрофессиональных услуг, но, если эксперт встречает своего продюсера или продюсер своего эксперта – эта удача сопоставимая с тем, что кто-то встретил любовь всей своей жизни.
Договор между экспертом и продюсером
Заключение договора между сторонами «Эксперт» и «Продюсер» очень важный этап. Его значение можно недооценить вначале, когда проект только запускается и приносит убытки, но, когда он выйдет в плюс и речь пойдет о доходах от миллиона рублей, этот документ будет играть ключевое значение в вашем партнерстве.
В юридической основе договора лежит гражданско-правовая модель возмездного оказания услуг. Договор продюсирования между сторонами может иметь одну из следующих моделей.
Модель 1. Эксперт может выступать главной фигурой от имени которой осуществляются продажи и на расчетный счет которой поступают денежные средства, а по итогам продаж он выплачивает вознаграждение продюсеру.
Модель 2. Продюсер продает продукты от своего имени и соответственно выручка зачисляется на его расчетный счет, а по итогам завершения продаж он выплачивает вознаграждение эксперту.
Условия, в договоре которые следует изучить особенно тщательно:
– срок действия договора
– кто из сторон будет иметь права интеллектуальной собственности на информационные продукты, которые будут созданы
– размер доходов который получит каждая из сторон
– как распределяются расходы проекта между сторонами
– какой размер налогов придется уплатить в бюджет
Так же не забывайте советоваться с юристом, по всем непонятным для вас вопросам, и делайте предложения о возможности пересмотреть пункты договора своим партнерам.
Как оформить бизнес?
Любой бизнес нужно оформлять. В этой главе я расскажу вам о том какие способы существуют чтобы это сделать.
Самый простой способ чтобы легализовать свою деятельности в рамки закона это постановка гражданина на учет в качестве плательщика профессионального налога – иначе, оформление самозанятости.
Этот вид оформления деятельности я называю «песочницей», в которой вы платите очень низкие налоги:
– 4% при получении оплаты от физических лиц
– 6% если ваши клиенты юридические лица
Говоря простыми словами, вы продаете то, что изготавливаете самостоятельно, (заметьте налог для самозанятых нельзя применять если вы перекупщик, а не производитель) затем получаете деньги и только после этого появляется ваша обязанность по уплате налога (кассовый метод) в более сложных системах налогообложения используется метод начисления при котором бизнесмен обязан уплатить налоги, например, в момент перехода права собственности на товар, хотя деньги ему могут за этот товар перечислить в следующем квартале.
Что вы получите при данной налоговой системе?
– Нет необходимости как у индивидуальных предпринимателей, платить фиксированные платежи по обязательному пенсионному и медицинскому страхованию, хотя это можно делать добровольно. Минимальная сумма таких платежей в 2023 году составляет – 45 842 рублей.
– Не нужно сдавать декларации или иную отчетность.
– Работать можно без приобретенного или арендованного ККТ, а чеки клиенту направляются из приложения «Мой налог».
– В приложении «Мой налог» формируется справка, подтверждающая доходы – потребуется, например, для банков или при оформлении визы.
– Сумма налога к уплате рассчитывается в приложении.
– Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно через мобильное приложение, приложение банка или Госуслуги.
– Легко прекратить регистрационный учет – достаточно отправить заявление из приложения и в течении 3-х дней налоговый орган снимет вас с учета.
– Отсутствие налоговых проверок. При режиме НПД налогоплательщик не подвергается камеральным проверкам просто потому что не сдает декларации, так же у него не проводят выездные проверки так как расходы не влияют на размер налогов, однако при наличии большого числа корректировочных чеков, налоговый орган может потребовать разъяснения их причин.
Итак, мой дорогой эксперт если вы не будете иметь наемных работников по трудовым договорам, вы самостоятельно создаете собственный информационный продукт, ваша выручка за календарный год не превышает 2 400 000 рублей, вы можете начать свой старт в онлайн образовании с самозанятости.
! Из-за применения разных бизнес-моделей при создании онлайн-проекта желательно обсудить возможность применения этой формы налогообложения к вашему проекту с юристом.
У самозанятости есть серьезный минус – самозанятые лица не могут уменьшать свои доходы на величину расходов, однако с другой стороны это освобождает их от необходимости отчитываться о целесообразности расходов перед налоговыми органами и вести бухгалтерский учет.
Эксперт превращается в ИП
По мере развития вашего бизнеса вам будет необходимо работать с более сложными финансовыми инструментами и правовыми конструкциями. И самозанятость не даст вам эти возможности.
Поэтому следующим шагом эксперта, у которого есть успехи в работе станет оформление своей деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.
Согласно ст. 23 ГК РФ – гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
Учетом и регистрацией индивидуальных предпринимателей занимается налоговая инспекция, она ведет соответствующий реестр и выдает регистрационные документы.
Оформить свой статус ИП стало очень просто, например, через банки. Поэтому я не вижу смысла расписывать в этой главе как это сделать через почту, нотариуса и Госуслуги.
Но банки просто так вас оформлять не будут, для них процедура регистрации – это возможность поймать клиента, который встанет у них на обслуживание расчетного счета и эквайринга. Поэтому сначала выбирайте банк по тем условиям, которые он предлагает для расчетно-кассового обслуживания, а затем проверяйте сможет ли он помочь с регистрацией.
Итак, возвращаемся к налогообложению индивидуального предпринимателя. Здесь я вижу четыре варианта для вас в области налогообложения:
– индивидуальный предприниматель применяющий профессиональный налог
– индивидуальный предприниматель применяющий патентную систему налогообложения
– индивидуальный предприниматель применяющий упрощенную систему налогообложения, при уплате 6% с доходов (УСН доходы)
– индивидуальный предприниматель применяющий упрощенную систему налогообложения, при уплате налога с доходов уменьшенных на величину расходов, ставка отличается от региона к региону (в среднем около 15%)
Начнем с варианта №1 – индивидуальный предприниматель применяющий такую же систему налогообложения, что и самозанятое физическое лицо. Вы закономерно спросите, что даст вам этот новый статус?
Ответ: вы сможете открыть расчетный счет в банке.
Наличие расчетного счета очень облегчает работу любого бизнесмена.
– вы сможете принимать деньги клиентов через большее количество платежных систем чем самозанятое физическое лицо
– суточные лимиты по суммам, которые вы сможете получить от клиентов будут больше (например, в некоторых эквайринг-системах самозанятый может принять только 200 тысяч рублей в месяц, а индивидуальный предприниматель может принимать 200 тысяч рублей в сутки).
– индивидуальный предприниматель может оформлять для своих клиентов рассрочки через банки.
Это разумеется не конечный список причин почему вам может понадобиться ИП.
Получая статус ИП и сохраняя режим налогообложения в виде самозанятости вы останетесь ограничены видами деятельности и объемом выручки, но сохраните налоговые преференции. Например, становясь обычным индивидуальным предпринимателем, вы будете вынуждены платить страховые взносы по пенсионному и медицинскому видам страхования 45 842 в 2023 году, даже если вы ничего не заработали, в зависимости от режима налогообложения еще понадобится вести книгу учета доходов и расходов и не забывать сдавать декларации.
Однако ИП регистрирующийся как плательщик налога на профессиональный налог сохраняет все преимущества самозанятого (льготные ставки 4% и 6%, отсутствие деклараций, возможностью не платить страховые взносы и т.д.) и сможете обзавестись расчетным счетом в банке.
Будучи ИП со статусом самозанятого вам не нужны услуги бухгалтера.
Перейдем к варианту №2. Некоторые эксперты находятся на патентной системе налогообложения, рассмотрим, что это значит.
Патент – это бумажный или электронный документ, который предприниматель получает в налоговом органе, через 5 дней после того как подаст заявление. Если предприниматель не соответствует требованием которые предъявляет к нему закон, налоговый орган выдаст ему отказ в патенте.
Обратите внимание, что перечень видов деятельности, по которым можно приобрести патент ограничен региональным законодательством.
Для онлайн-школ больше всего походит п.15, ч.2, ст. 346.43 НК РФ «услуги в сфере дошкольного образования и дополнительного образования детей и взрослых».
! Друзья понятие образование и необходимость лицензирование мы рассмотрим в отдельной главе, сейчас мы изучаем механизм налогового режима.
Немного поговорим о том, как вы будете платить налоги и в каком размере.
Если вы зарегистрированы в Московской области, то в данном регионе базовый размер потенциального дохода репетитора/частного преподавателя, оказывающего «услуги в сфере дошкольного образования и дополнительного образования детей и взрослых» (ОКВЭД 85.41) – 952 950 рублей.
А теперь перенесемся в Нижегородскую область, здесь за те же самые услуги базовый размер потенциального дохода репетитора/частного преподавателя в городе Нижний Новгород составляет – 400 000 рублей, а в этом же регионе, но в городе Арзамас – 280 000 рублей.
Теперь друзья вы поняли, что размер вашего потенциального базового дохода устанавливается отдельно для каждого региона, а иногда и внутри регионов выделяются разные зоны, сумма базового дохода ежегодно меняется. Процент налоговой ставки в 2022 году во всех регионах 6%.
Перейдем к расчету годового налога в каждом из вышеупомянутых регионов.
Годовой налог в Московской области 952 950 * 6% = 51 177
Годовой налог в Нижнем Новгороде 400 000 * 6% = 24 000
Годовой налог в Арзамасе 280 000 * 6% = 16 800
Патент выдается налогоплательщику начиная с любого числа месяца, указанного в заявлении на получение патента, но не меньше чем на месяц, но в пределах календарного года выдачи.
Например, в Нижнем Новгороде вам необходим патент на 180 дней значит расчет будет следующий:
Сумма налога за 180 дней – (400 000/365*180) * 6% = 11 835,61 рублей.
Чтобы вы могли проверить правильность своих расчетов вы можете воспользоваться сервисом ИФНС1.
Плюсы налогового режима:
– вы платите фиксированный налог
– не нужно сдавать декларацию
– среднее число сотрудников не должно быть более 15 человек
– размер выручки на патентной системе не должен превышать 60 миллионов рублей в год
– патент можно приобрести по месту жительства предпринимателя или по месту осуществления им деятельности
– патентную систему налогообложения можно применять к подходящему виду вашей бизнес деятельности, а услугам, не подходящим разрешено применять иной налоговый режим
Ограничения налогового режима:
– если вы ведете деятельность в разных регионах, необходимо получать патент в каждом из них
– ограниченный перечень видов деятельности по которым возможно получить патент
– для каждого нового вида деятельности нужно получать отдельный патент
– необходимо вести книгу учета доходов и расходов, а предоставлять в налоговые органы ее нужно по требованию
– индивидуальный предприниматель платит страховые взносы по пенсионному и медицинскому страхованию, однако может учесть эту суммы при исчислении налога
– на псн необходимо применять контрольно-кассовую технику в большинстве случаев, хотя в законе есть некоторые исключения, для п.15, ч.2, ст. 346.43 НК РФ «услуги в сфере дошкольного образования и дополнительного образования детей и взрослых» согласно п. 2.1, ст. 2 ФЗ-54 допускается работа без применения ККТ.
Важно обратить ваше внимание на формулировку «услуги в сфере дошкольного образования и дополнительного образования детей и взрослых» – деятельность не всех онлайн-школ подпадает под эту формулировку, например, вы можете продавать видеозаписи своего курса не давая обратной связи ученикам, здесь может возникнуть ситуация когда налоговые органы смогут отстоять позицию, что ваша деятельность не «образование», а иная услуга и возможно лишат вас права на патент и выпишут недоимки по налогам в соответствии с повышенными налоговыми ставками.
Таким образом вы должны проработать вашу позицию с юристом и подготовить так называемый defense file «защитную папку» в котором вы письменно формулируете:
Почему ваша деятельность подпадает под этот пункт
Описать ваш бизнес-процесс, который подтверждает, что вы действительно соответствуете критериям закона
Подобрать всевозможные контраргументы, для потенциальных доводов, которые могут привести проверяющие органы
Подготовить свои возражения и доводы на эти контраргументы
Если есть возможность, подберите судебную практику по аналогичным делам в свою пользу
Подготовьте ссылки на нормативно-правовые акты, подберите разъяснения Верховного Суда, если они имеются
Такой документ, для каждой из спорных позиций в вашем бизнесе, должен иметься в письменном виде, иначе содержание устных консультаций вы не сможете вспомнить, а юрист и бухгалтер «сломают голову» в поиске ответов на ваши «нелогичные» решения.
Важно не забыть, что ИП на патентной системе налогообложения уплачивают за себя страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование.
В 2023 году если доходы (выручка) предпринимателя были менее 300 000 рублей, он оплатит только фиксированные суммы – на обязательное пенсионное страхование 36 723 рублей, обязательное медицинское страхование – 9 119 рублей. Эти суммы необходимо оплатить до 31 декабря 2023 года. Если же предприниматель заработал 700 000 рублей, как нам посчитать суммы для бюджета? Это означает, что со всех доходов после 300 000 на пенсионное страхование уплачивается 1%.
Расчет: (700 000 – 300 000)*1%= 4 000 рублей.
Но существует и верхняя граница по доходам, максимальное ограничение размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в 2023 году 257 061 рублей.
Взносы за 2023 год с сумм, превышающих 300 000 рублей необходимо оплатить до 1 июля 2024 года.
Чтобы совсем упростить вам задачу, я прилагаю ссылку на сервис ИФНС который вам сделает автоматический расчет ваших взносов и там будут указаны даже даты для внесения оплат2.
Наличие у ИП сотрудников которые имеют трудовые договоры влечет необходимость:
– платить страховые взносы за сотрудников
– быть налоговым агентом по НДФЛ
Эти обязанности относительно сотрудников не меняются в зависимости от выбранного режима налогообложения.
! Важно, что предприниматель на патентной системе налогообложения вполне способен самостоятельно вести свой учет и взаимодействовать с налоговыми органами без профессионального бухгалтера.
Если вам не подходят предыдущие режимы, тогда сразу с момента регистрации или с нового календарного года предприниматель может перейти на упрощенную систему налогообложения (УСН) иначе «упрощенка». Этот режим уже сложнее описанных ранее, и я предполагаю, что вы обратитесь за помощью к бухгалтеру, но для полноты картины, я опишу его особенности.
Во-первых, не все виды деятельности могут облагаться упрощенным налогом, например, услуги ломбардов, добыча не общераспространённых полезных ископаемых, банковская деятельность не могут облагаться пониженными ставками УСН. Суть данного режима поддержать малый и средний бизнес.
Во-вторых, в случае если ваше ИП находилось на общей системе налогообложения в 2022 году и вы планируете перейти на УСН в 2023 году, то доходы (выручка) за 9 месяцев 2022 года не должны быть более 123,3 миллионов рублей.
Важно, что индивидуальному предпринимателю УСН заменит необходимость уплачивать:
– НДФЛ за себя от полученных доходов
– НДС (кроме налога, уплачиваемого при ввозе товаров на таможне, а также при выполнении договора простого товарищества или договора доверительного управления имуществом) и сдавать декларации
– с налогом на имущество физических лиц у онлайн-школ, принадлежащих индивидуальным предпринимателям как правило нет сложностей, потому что кроме личной оргтехники в работе они ничего не используют. Однако бизнесам из других сфер нужно внимательно изучить региональное законодательство если они используют объекты недвижимости в своей работе.
Теперь поговорим о том, как уплачиваются налоги с ваших доходов.
Рассмотрим вариант №3 – налог 6% от доходов.
Вы можете платить в качестве налогов 6% денег от ваших доходов, в некоторых регионах ставка может быть ниже. Почему вам может подойти этот вариант, например, у вас нет существенного количества расходов или вы не можете подтвердить их документально, а также у вас нет возможности собирать и хранить документы их подтверждающие или предоставлять при налоговых проверках. Такую низкую ставку вы платите пока ваша выручка в 2023 не превысит 188,55 миллионов рублей, а численность сотрудников 100 человек. В диапазоне доходов от 188,55 миллионов рублей до 251,4 миллионов рублей при численности наемных сотрудников до 130 человек, размер налоговой ставки будет равен 8%. А если выручка превысит 251,4 миллионов рублей или число сотрудников станет свыше 130 человек предпринимателя переведут на общую систему налогообложения.
! Для предпринимателя вести учет и сдавать декларацию на этой системе налогообложения становится достаточно трудно, имеет смысл передать эту функцию банку или специалистам по бухгалтерскому учету.
Рассмотрим вариант №4 – тот случай,когда налогоплательщик на УСН может уменьшать сумму доходов на величину расходов, которые у него есть.
Если у вас есть расходы, то вы имеете право уменьшать свои доходы на величину расходов и платить от оставшейся сумм 15% налогов в бюджет. В отдельных регионах эта ставка может быть ниже, например, в Белгородской области 5%, а в Санкт-Петербурге 5%, 7% в 2022 году.
Как вы будете уплачивать налоги – 6% с «доходов» или 15% «доходы – расходы» вы решаете, когда регистрируетесь в качестве плательщика УСН, поменять способ расчета налога можно будет только в новом календарном году.
Перечень трат, которые возможно учесть в расходах определен в налоговом кодексе РФ. Главное не забывать, что налоги должны быть:
– документально подтверждены
– экономически обоснованы.
Ставка до 15% с «доходов-расходы» сохранится пока ваша выручка в 2023 не превысит 188,5 миллионов рублей, а численность сотрудников 100 человек. С диапазона доходов от 188,55 миллионов рублей до 251,4 миллионов рублей при численности наемных сотрудников до 130 человек, размер налоговой ставки равен 20%. А если выручка превысит 251,4 миллионов рублей или число сотрудников 130 человек предпринимателя переведут на общую систему налогообложения.
! Обращаю внимание, что в своих примерах я пишу суммы для определенного года, они рассчитаны как произведение базового лимита и коэффициента-дефлятора, который обновляется ежегодно.
Без квалифицированной бухгалтерской поддержки вести учет на этом режиме предприниматель не сможет.
– ИП на упрощенке сдают ежегодную декларацию не позднее 25 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом и ведут книгу учета доходов и расходов.
– ИП в течении года по итогам 3-х, 6-ти и 9-ти месяцев перечисляет авансовые платежи в бюджет не позднее 28 календарных дней со дня окончания налогового периода, на сумму авансовых платежей уменьшается годовой платеж по налогу. Годовой налоговый платеж ИП перечисляет в бюджет не позднее 28 апреля года, следующего за отчетным.
– ИП на упрощенке уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (36 723 рублей – фиксированная часть в 2023 году) и обязательное медицинское страхование (9 119 рублей – фиксированная часть в 2023 году), расчет сумм такой же, как и при патентной системе налогообложения3.
ИП владеющий онлайн-школой в 2023 году с размером доходов более 251,4 миллионов рублей, теряет право использовать УСН и важно отметить, что если превышение лимита произошло в августе, то право исчислить налоги теряется с первого месяца квартала, в котором организация утратила право на УСН, то есть с июля 2023 предприниматель начинает применять общую систему налогообложения (п. 4 ст. 346.13 НК РФ).
Если вы зарегистрировали ИП и не выбрали налоговый спецрежим это значит, что автоматически вы будете уплачивать налоги по шкале общей системы налогообложения, с повышенный налоговой нагрузкой. Для ИП общая система налогообложения означает:
– уплату НДФЛ 13% с доходов (до 5 000 000 рублей) и 15% (более 5 000 000 рублей)
– уплату НДС, в большинстве случаев это 20 %
Не пытайтесь запомнить эти ставки налогов, в любом случае на «общем режиме», вам придется пользоваться услугами профессионального специалиста по бухгалтерскому и налоговому учету.
Свою коммерческую деятельность вы может осуществлять в формате индивидуального предпринимательства или создать (учредить) юридическое лицо. В следующей главе я доступно раскрою для вас суть этого понятия.
Создаем юридическое лицо
В своей жизни вы часто сталкивались с различными организациями – например, приобретали у них продукцию, медицинские услуги, покупали билеты на поезд или на самолет. Это более сложные юридические конструкции, которые устанавливают специфичные права и обязанности между владельцем активов (денег, имущества, сырья, ценных бумаг) и бизнес-процессами в которых это имущество используется. Как же эти организации появились спросите вы? Их создали инициаторы – возможно это были, люди, возможно органы власти, либо иные уже существующие организации, которые предприняли ряд действий, что бы новые организации появились.
Прежде всего эти инициаторы обратились в налоговые органы, где зарегистрировали под каким-то новым фирменным наименованием свои компании, чтобы выступать не от своего имени, например, от имени ИП Бирюковой, а, например, от имени ООО «Креветка». Также эти инициаторы внесли определенное количество денег или имущества, чтобы у организации появилась возможность вести хозяйственную деятельность и важнее всего то, что теперь эти инициаторы не могут пользоваться имуществом и деньгами вновь созданного предприятия как своими, они теперь не имеют к ним прямого отношения. Зато они могут получать прибыль от использования все тех же денег и имущества как собственники в пределах своей доли и управлять предприятием путем издания распоряжений, приказов если они работают на них управленцами, либо нанять менеджера-управленца и на прямую не участвовать в процессах работы. Также эти инициаторы могут играть на предприятии двойную роль – являться учредителем (собственником) и наемным сотрудником (генеральный директор), как вы понимаете, выполняя разные функции в одном лице. Зачем все так усложнять? Дело в том, что, если для осуществления бизнеса создается организация (юридическое лицо) это свидетельствует о том, что достаточно сложная деятельность будет регламентирована особым образом, чтобы минимизировать риски, связанные с личностью одного человека. Например, если собственник организации перестанет заниматься бизнесом это не будет означать, что все сотрудники останутся без работы – предприятие можно перепродать или в случае смерти владельца у него появятся новые владельцы – наследники. Обособленность имущества предприятия от его владельцев дает возможность оценить фактическую и рыночную стоимость, для целей перепродажи или для привлечения инвестиций.
Основным законом, регулирующим создание и деятельность юридических лиц, является Гражданский кодекс РФ. Именно он дает определение такому явлению как юридическое лицо – это организация которая имеет обособленное имущество и отвечает им по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять гражданские права и нести гражданские обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.
Гражданский кодекс дает нам примерно 20 вариантов всевозможных форм как можно зарегистрировать бизнес в виде юридического лица.
Но чтобы не потратить остаток жизни на изучение различий в организационных формах я вам открою секрет.
Если вы:
Начинаете свой бизнес
Число ваших бизнес-партнеров будет не более 50
И ваша деятельность направлена на зарабатывание денег
В 80% случаев вы откроете Общество с ограниченной ответственностью.
Прежде чем рассказать о механизме регистрации, предлагаю вам взять ручку и бумагу и прописать ответы на следующие вопросы:
1) сколько в компании будет учредителей?
2) где будет находиться компания, будет ли реально совпадать ее фактический и юридические адреса?
Поясню почему это важно. Чаще всего компанию регистрируют по месту нахождения постоянно действующего исполнительного органа, например по адресу арендованного офиса. От этого адреса будет завесить в какую именно инспекции вашего города следует обратиться с заявлением о регистрации4. Сразу хочу вас познакомить с понятием «адрес массовой регистрации» это адрес по которому зарегистрировано большое количество юридических лиц, и в отношении всех или большей части из них имеется информация, что связь с ними, по этому адресу невозможна, какие-то «мертвые души». Поэтому вы должны, знать, что, придерживаясь, правила «должной осмотрительности» при заключении сделок, ваши партнеры будут проверять вас на этот критерий. Проверьте сами не попадает ли ваш будущий адрес под критерий «массовой регистрации» и соответственно вы можете также проверять своих будущих партнеров.
Еще несколько слов о необходимости совпадения фактического и юридического адресов. Если в налоговом органе станет известно о их несовпадении ваша организация и ее должностные лица могут попасть под штрафы, установленные статьей 14.25 КоАП РФ, в ЕГРЮЛ может быть внесена запись о недостоверности сведений о вашей организации, могут возникнуть проблемы с обслуживанием банковского счета и другие неблагоприятные последствия
3) четко сформулируйте основной вид деятельности, которым будет заниматься компания, в соответствии с этим выберите основной код ОКВЭД. Почему это важно? Если компания имеет наемных сотрудников, ОКВЭД влияет на коэффициент «травматизма», который ей будет присвоен, так же этот код будет влиять на виды отчетности, которые необходимо сдавать в Росстат, по этому коду могут быть определены предприятия, которым выплачиваются компенсации, например, при стихийных бедствиях или эпизоотиях и еще может возникнуть множество ситуаций, когда этот код будет иметь значение
4) придумайте наименование компании, чтобы оно не противоречило ст. 1473 ГК РФ. Что это значит? Например, в фирменное наименование нельзя включать полные или сокращенные официальные наименования иностранных государств, а также слова, производные от наименований, федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов РФ, органов местного самоуправления, общественных объединений, а также обозначения, противоречащие общественным интересам, принципам гуманности и морали
5) определитесь с размером уставного капитала – для ООО существует минимальный возможный размер 10 000 рублей, но не забывайте, что ваши потенциальные деловые партнеры обращают внимание на этот показатель, для них он свидетельствует о серьезности ваших намерений развивать свой бизнес и оставаться на рынке
6) важно определить в бумажном или электронном виде вы будете отправлять документы для регистрации. Если документы для регистрации общества будут направлены в ИФНС в электронной форме, оплачивать госпошлину в размере 4 000 рублей не придется. Это касается случаев, когда документы направляются через сайт ФНС, Госуслуги, подаются через МФЦ или нотариуса, на 2022 год появилась возможность отправить все документы в электронном виде через банк если вы будете регистрировать простое общество с одним учредителем. Если документы будут поданы на бумаге лично вами в инспекцию или по почте с объявленной ценностью и описью вложения, нужно будет оплатить пошлину
7) определите органы управления обществом – это может быть совсем простая форма, когда единственный учредитель является и директором общества. Если участников много, высшим органом будет являться общее собрание участников. Как правило каждый участник общества имеет на общем собрании участников общества число голосов, пропорциональное его доле в уставном капитале общества
8) подавая документы на регистрацию необходимо иметь готовый устав общества, в котором будут описаны ключевые моменты его структурной организации. Устав можно выбрать типовой или заказать у юриста индивидуальный вариант составленный под особенности вашей организации. О типовых уставах я скажу пару слов дополнительно.
Минэкономразвития, с целью облегчения жизни бизнесу разработала 36 видов коротких типовых уставов, которые помещаются буквально в среднем на две страницы.
Рассмотрим, кому не подходят такие готовые формы:
– если учредителей у общества более 15 человек;
– если вы хотите изменить типовые формы «под себя»;
– если вам нужно сформировать ревизионную комиссию, совет директоров и т.д.
Какие очевидные выгоды получит организация от использования типовых форм:
– не нужно приводить устав в соответствие с законодательством, если оно поменяется. Изменения в типовой устав вносятся федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным Правительством РФ (п. 1 ст. 12 Закона об ООО);
– не придется регистрировать в налоговой изменения в уставе;
– не нужно представлять типовой устав контрагентам, нотариусу или в банк. Текст типового устава всегда размещен на сайте налоговой;
– не нужно хранить подлинник устава и в случае его утери запрашивать дубликат в налоговой.
