Читать онлайн Путеводитель индивидуального предпринимателя бесплатно

Часть 1

Введение

Путь – место, направление или сам процесс перемещения.

Путеводитель – это печатный, электронный или аудиовизуальный справочник о каком-нибудь городе, историческом месте, маршруте или музее. Это определение из Википедии или словаря означающие брошюру, кратно рассказывающую о городе.

Эта книга своего рода путеводитель для человека, решившего заняться предпринимательской деятельностью. Выбравшего для этого самый простой путь – регистрация статуса индивидуального предпринимателя (ИП).

В этой книге поверхностно освещены почти все темы, с которыми столкнется индивидуальный предприниматель, но без углубления, по принципу путеводителя. Вы будете знать, что вас ждет и что нужно делать или где искать, ведь всё так быстро меняется.

Данная книга состоит из двух частей. Первая рассказывает теоретическую часть предпринимательства, которая состоит из основных определений, формулировок, направления предпринимательского пути и о том, какие препятствия сначала надо преодолеть, а уже затем пробовать себя в открытии своего дела.

Вторая часть – практическая. В ней вы прочитаете о законах, правилах, отчетах, как вести учет, какие нужно заполнять документы, какие штрафы вас ждут за неуплату налогов или предоставление отчетов и прочей интересной информации. Если вы, прочитав первую часть, решите, что предпринимательство это не ваше. Вторую часть книги смело можно не читать.

Сэкономите свое время. Лучше заняться чем-нибудь обычным и более полезным, приятным для себя, родных, обществу. В любом случае решение за вами!

Лучше один раз попробовать и не жалеть, чем ни разу не попробовать и сто раз жалеть о том, что так и не попробовал.

Кто такой предприниматель?

Предприниматель – это человек, осуществляющий предпринимательскую деятельность в целях получения прибыли в форме производства, оказания услуг или торговли.

Впервые понятие «предприниматель» (фр. – entrepreneur) ввел французский экономист Ричард Кантильон в 1720 году. Данное определение обозначало человека с нефиксированными или неопределенными доходами, который приобретал чужие товары по известной цене, а свои будет продавать по цене, ему пока неизвестной (из Википедии).

Право на предпринимательскую деятельность является одним из прав человека и защищено статьей 34 Конституцией России.

1. Каждый имеет право на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности.

2. Не допускается экономическая деятельность, направленная на монополизацию и недобросовестную конкуренцию.

Статья 23 Гражданского кодекса РФ разрешает вести предпринимательскую деятельность гражданину, в частности:

Гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

К предпринимательской деятельности граждан, осуществляемой без образования юридического лица, соответственно применяются правила ГК РФ, которые регулируют деятельность юридических лиц, являющихся коммерческими организациями, если иное не вытекает из закона, иных правовых актов или существа правоотношения.

Граждане вправе заниматься производственной или иной хозяйственной деятельностью в области сельского хозяйства без образования юридического лица на основе соглашения о создании крестьянского (фермерского) хозяйства, заключенного в соответствии с законом о крестьянском (фермерском) хозяйстве.

Главой крестьянского (фермерского) хозяйства может быть гражданин, зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя.

За всю историю люди хотели заниматься предпринимательской деятельностью и доказательств на эту тему великое множество.

В РФ по данным статистики, взятые с сайта налоговой инспекции за период с 2013 по 2021 гг.  было зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя в:

2013 – 4 119000;

2014 – 427 000;

2015 – 680 000;

2016 – 3 550 000;

2017 – 3 847 000;

2018 – 5 653 000;

2019. – 3 388 195;

2020 – 3 339 592;

На 10 июля 2021 – 3 366 474 человека.

Если взять для расчета население России в размере 145 000 000 человек, то индивидуальных предпринимателей всего 2,3 %.

Почему люди идут в предприниматели? У каждого предпринимателя свой ответ или своя причина. Но в основном это: заработать, проявить себя, просто попробовать, узнать смогу или я, а может узнать мое это или не мое.

Есть процент и тех, которые не хотели быть предпринимателями, но ситуация или обстоятельства их заставили. Другого выхода просто у них не было.

Большинство становятся предпринимателями для увеличения своего качества жизни или дохода, который будет больше, чем сейчас на работе или должности. Да, не все достигают желаемого или даже планируемого, повторяя ошибки других или придумывая свои собственные, прогорают, вылетают, не осуществляют.

Так или иначе, желающих стать индивидуальными предпринимателями с каждым годом не уменьшается. И получая статус ИП новичок-предприниматель мечтает о своем деле и независимости, предвкушая большие доходы с малыми затратами сил и энергии в их получении.

Качества предпринимателя

"Я не встречал в природе жалости к себе.

Любая птаха, коль с ветки упадёт, закоченев от стужи,

не испытает жалости к себе."

Лоуренс Д.Г.

Ученые, психологи, журналисты уже не один раз делали один и тот же опрос: Какими качествами должен обладать предприниматель? Результаты у всех разные, и не только по материкам, но и годам. В 20- х года 20 века, были одни, а в 21 веке в 2000-х другие. Есть те, которые совпадают. Но есть и отличия.

У каждого свой характер, а значит, есть слабая и сильная сторона. Еще мы делимся на интровертов и экстравертов. И отсюда выбор своего дела. Но все, же они добились успеха, заработали достаточно денег и живут или жили так хотели.

Это список качеств предпринимателя, которые были у других предпринимателей. Если у вас нет каких-то из этих качеств, то вам их нужно выработать самостоятельно или пойти и научиться. Например, умение продавать или умение уговаривать.

Но все же есть ряд качеств, которые необходимы для работы, но вы ими не обладаете, тогда нужно взять на работу специалиста с этими качествами, и он справится лучше вас, даже если вы будете обучаться этому индивидуально пару месяцев.

Настойчивость. Чтобы преуспеть нужно быть настойчивым или упорным, или упертым. Не случайно это качество стоит первым. Идти, когда не видно дороги и делать, когда результат видно будет не скоро. Конечно, без фанатизма и с умением понять, где остановиться и стоит ли продолжать дальше. А может паузу взять или отложить ненадолго, чтобы передохнуть.

Коммуникабельность. Я считаю это главное качество. Деньги у других людей. Взамен они готовы вам их обменять на решение своей задачи, боли, одним нужен товар или ваша услуги другим. Молча вы ничего не заработаете. Бизнес – это охота не в лесу, это охота в социуме с уникальным предложением в реальном и настоящем времени. Другое понятие этого слова – идти на контакт. Если вы интроверт, вам придется приложить больше усилий или пройти обучающий марафон по коммуникации. Вам придется встречаться с большим количеством людей, в разных сферах. Если эта позиция у вас отстает, ее нужно подтянуть в первую очередь. К этому же качеству можно отнести и высокий эмоциональный интеллект, который очень важен для руководителя.

Решительность. По этому поводу очень хорошо сказал Чингисхан: «Боишься – не делай, делаешь – не бойся, а сделал – не сожалей». Можно решать и не решиться. В голове все прокрутить, построить, закончить, получить и сразу потратить, потерпеть неудачу или махнуть рукой и все это, не вставая с дивана. А в физическом мире так и не попробовать. Решил – пробуй. Ты предприниматель! И не слушай никого. Опыт и мнение – это разные вещи.

Смелость. Это не прыгнуть с пирса в реку на спор или на правду. Это попытаться сделать то, что решил, имея только те знания, которые у тебя есть. Взять и попробовать сделать. Другое слово – рискнуть.

Умение. Уметь что-то делать нужно не только для бизнеса, это пригодиться и в повседневной жизни. Делая что-то очень хорошо, вы приходите к выводу, что я могу это делать и получать за это деньги. А раз могу получать деньги, значит можно попробовать создать свой бизнес. Нужно хотя бы что-то уметь делать. Искать предложения, заказчиков, проекты или что-то еще. Или уметь что-то создавать своими руками. Сам и своими руками. Так и появляются идеи для бизнеса.

Обучение. Идет сразу после умения. Если не умеешь, так пойди и научись. И сразу следуй простой формуле: научился – сделай (или попробуй сделать). Главное поменьше гордиться, что я научился. Научился, это еще не уметь! Возможно, у тебя в штате будет сотрудник, который умеет делать только это, но профессионально. Но в начале своего дела вы должны быть обучаемые в любой сфере. Это закон!

Дисциплина. Нельзя пробежать марафон, не подготовившись к нему. Нужно бегать. Много бегать. Сначала 2 км, потом 3, 4,5,6, …10, …15, 20… 42. Но если нет дисциплины, чтобы тренироваться каждый день и для начала пробежать 3 км, то и участие в марафоне на 42 км останется мечтой. Так и в бизнесе, без дисциплины прибыли вам не видать.

Для начала нужно выбрать нишу

«Тут любая полоса на любителя!»

из песни Life в исполнении Zivert

В предпринимательстве существует всего три направления деятельности. Это торговля, услуги или работы и производство. Открываешь торговую точку, значит торговля, занимаешься обучением или ремонтом обуви, значит, предоставляешь услуги. Строишь, чинишь, монтируешь – это работы. А если производишь детскую мебель, то это производство. Конечно, можно все эти виды по мере желания, времени, возможностей и средств благополучно совмещать. Зависит от ваших способностей и штата работников.

Но есть уже готовые или сформированные виды бизнеса. Вход в них простой, нужен только стартовый капитал и найти подходящий для себя вид деятельности.

Вендинг (англ. vend – торговать через автоматы) – это продажа товаров или услуг с помощью автоматизированных торговых автоматов. Вендинг получил распространение в мире как удобный и очень простой бизнес. Не нужен работник на весь день, только наполняй и снимай выручку.

У вендингового бизнеса много различных направлений и его можно применять практически во всех коммерческих видах деятельности.

Самыми распространёнными являются автоматы по продаже напитков в банках, бутылках, как охлажденных, так и подогретых.

На втором месте это снеки и сладости. Вендинговый бизнес можно реализовать в любой сфере: кофе, продажа книг, контактных линз, игры, обувь, мороженое, спортивные товары, зонтики, лампочки и многое другое.

Автомат б\у будет стоить от 100 000 рублей, новый от 180 000 рублей в зависимости от направления деятельности.

Франчайзинг – это «аренда» товарного знака или коммерческого обозначения. Использование франшизы регламентируется договором между франчайзером (тот, кто предоставляет франшизу) и франчайзи (тот, кто её получает). Содержание договора может быть различно, от простого до очень сложного, содержащего мельчайшие подробности использования товарного знака.

Как правило, в договоре регламентируется сумма отчислений за использование франшизы (она может быть фиксированная, разовая за определённый период, процент от продаж). Требование отчислений может и отсутствовать, но в таком случае франчайзи обязуется покупать у франчайзера определённое количество товара/работ/услуг.

Выбор и цены на франшизу разные. И выбрать можно как по деньгам, так и по своему желанию.

Маркетплейс – новая бизнес-модель, которая предполагает торговлю товарами и услугами, без необходимости закупок, содержания склада, формирование и транспортировки заказа, содержание штата работников и других издержек. Благодаря этому уменьшаются расходы, отсутствуют риски, связанные с выполнением заказов т.к. ответственность перед потребителями лежит на самих компаниях.

Отрыть интернет-магазин. Это раньше нужно было 100 000 руб. на создание и два месяца ждать пока его напишут. А до этого перебрать некоторое количество студий и выбрать ту, которая поймет вашу идею и воплотит ее в цифровом коде на PHP. Сейчас намного проще и легче. Открыть свой магазин можно за 1000 руб. в месяц. Много платформ с готовыми шаблонами. Хоть под один вид – детские кровати, а возможно и на приличный ассортимент в 300-1 000 позиций или больше, например канцелярские товары.

С услугами или работами такая же ситуация, создать одностаничник Landing Page по шаблону можно за два часа. Больше времени уйдет на составление уникального торгового предложения, постановки процесса и разобраться как давать рекламу в Яндекс.Директ.

Еще есть работа на земле, это выращивание сельскохозяйственных культур, животноводство, есть детские ниши – детский сад, кружки и другие виды, связанные с детством. Есть и специализированные ниши, например водный спорт, или рыболовные принадлежности. Еще можно попробовать себя в социальном предпринимательстве. В общем начните с того, к чему у вас есть талант.

Индивидуальный предприниматель. Плюсы и минусы

В любом деле или мероприятии мы ищем положительные и отрицательные стороны. И тех аргументов, которых будет больше, в ту сторону и склоняемся. Если больше положительных – соглашаемся почти сразу, если больше отрицательных – отказываемся.

А если поровну, ищем краткосрочную или долгосрочную выгоду, или перспективу на будущее. А если ошиблись, то с помощью логики оправдываемся перед самим собой, ссылаясь на обстановку, эмоции и другие причины.

В бизнесе предпринимателю приходиться каждый раз принимать решение. Мы узнаем, было оно правильное или не правильное спустя некоторое время. Есть прибыль с продажи или нет, сколько ее, а сколько я планировал, а сколько получилось? Или вопрос: прибыль на бумаге есть, а денег в кармане нет? И так постоянно. Но некоторые большие плюсы и маленькие минусы можно увидеть уже сразу.

Плюсы ИП

1. Одним из наиболее существенных преимуществ ИП является быстрая и совсем не сложная процедура регистрации:

– государственная регистрация осуществляется в срок до 5 рабочих дней со дня представления документов в регистрирующий орган.

– регистрация осуществляется по месту жительства, если налоговая в городе одна, то без вариантов.

– перечень документов, необходимых для регистрации следующий:

Паспорт;

Заявление о регистрации Р21001;

Квитанция об уплате госпошлины в 2021 году – 800 рублей (реквизиты для оплаты либо на сайте налоговой, либо в самой налоговой, либо не платите вообще).

2. При выборе упрощенной системы налогообложения (УСН), предусматривает освобождение от обязанности по уплате некоторых налогов (НДФЛ, НДС и других). Например, без вариантов быть освобожденным от уплаты «таможенного» налога при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, при оптовых закупках товаров из Китая.

Есть и ряд других неизбежных налогов в соответствии Налоговым кодексом РФ, при более сложных партнерских отношениях, участие в соответствии с договором простого товарищества или договором о совместной деятельности, договором доверительного управления имуществом или концессионным соглашением на территории РФ, но и это уровень уже другой. Примерно 80% предпринимателей не продвигаются дальше своего, одного единственного бизнеса. Постоянно его улучшают, масштабируют и расширяют.

3. Индивидуальный предприниматель не ведет бухгалтерский учет. У предпринимателя есть обязанность вести бухгалтерскую отчетность и в первую очередь для себя. Чтобы первым знать как у него обстоят дела и вовремя среагировать на изменения. А для налоговой инспекции, чтобы проверить предпринимателя на правильность исчисления и уплаты налогов, данная обязанность утверждена приказом Минфина РФ и МНС РФ от 13 августа 2002 г. № 8 бн/БГ-3-04/430 «Порядок учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей» и называется «Книга учета доходов и расходов», сокращенно КУДиР.

4. Затраты на регистрацию составят всего 800 рублей, не считая затрат на транспорт и бумагу. Если вы хотите поручить открытие статуса ИП специализированной бухгалтерской (аудиторской) организации, то затраты составят от 1500 до 3000 рублей плюс затраты на оформление доверенности у нотариуса. В самостоятельной регистрации статуса ИП нет ничего сложного. В своей практике вы будете делать вещи гораздо сложнее и труднее. Наоборот, начните путь предпринимателя сами, без помощи других. Все что нужно для этого у вас есть.

5. Весь доход, полученный предпринимателем от ведения предпринимательской деятельности, является собственностью индивидуального предпринимателя, и являются его доходом. После уплаты налогов, конечно.

Оформлять какие-либо документы или отчеты, как юридическим лицам не нужно, сразу используете денежные средства по своему усмотрению: взять себе или вложить обратно в дело.

Минусы ИП

1. Индивидуальный предприниматель отвечает по обязательствам всем своим имуществом. В соответствии со статьей 24 Гражданского Кодекса РФ гражданин отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.

Согласно статье 25 ГК РФ, гражданин, который не способен удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, может быть признан несостоятельным (банкротом) по решению арбитражного суда.

Основания, порядок и последствия признания арбитражным судом гражданина несостоятельным (банкротом), очередность удовлетворения требований кредиторов, порядок применения процедур в деле о несостоятельности (банкротстве) гражданина устанавливаются законом, регулирующим вопросы несостоятельности (банкротства).

Это означает, что за долги вашего бизнеса вы будете отвечать своим имуществом, а отсутствие или недостаток денежных средств – например, в кассе или на расчетном счете – не будет являться причиной, чтобы не платить по счетам и кредитам. Другими словами, вам нужно будет продать свое какое-то личное имущество, чтобы рассчитаться с кредиторами. Или найти деньги другим способом.

2. Алкогольной продукцией торговать не разрешается, пивом можно. И еще есть приличный список видов деятельности, которым можно заниматься только, как юридическое лицо.

3. Индивидуальный предприниматель не может учесть убытки, как юридические лица, которым разрешено растянуть на 10 лет. А это значит все убытки за ваш счет и на вашей совести. На любой системе налогообложения индивидуальный предприниматель не сможет сделать перерасчет и уменьшить налоги. Как говорят в американском кино – это твои проблемы!

4. Индивидуальный предприниматель обязан платить фиксированные взносы в Пенсионный Фонд (ПФ) и Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) независимо от того, ведет он деятельность, или нет.

Сейчас за 2021 год взносы составляют при доходе до 300 000 рублей – ПФ 32 448 руб., ФОМС 8 426 руб. которые установлены законом от 27.11 2017 г. № 335-ФЗ.

Все оплаченные взносы зачисляются на ваш лицевой счет. С которого будет выплачиваться пенсия. Обязанность по уплате взносов прекращается только в случае официального закрытия статуса индивидуального предпринимателя и прекращения предпринимательской деятельности.

5. Если вы планируете вести ваши дела через посредников или представителей, придётся оформить для этих действий доверенность у нотариуса. Например, представление интересов предпринимателя в налоговых органах как налогоплательщика согласно п. 3 ст. 29 НК РФ обязывает оформить доверенность. А это дополнительные денежные расходы на услуги нотариуса. А в будущем возможно и убытки в бизнесе и ссоры с вашим представителем за чрезмерное доверие с вашей стороны. А пострадает ваша нервная система и ваша репутация.

6. Индивидуальный предприниматель ограничен в плане привлечения финансирования и инвестиций. Создать «стартап» можно (и нужно), но ввести инвестора в состав учредителей, для его спокойствия и своей пользы нельзя, тут лучше подойдет ООО.

7. Ваш бизнес всегда требует вашего личного участия. Вот вы работали и устали. Решили продать бизнес. Но тут вас ожидают некоторые трудности, если ваш салон красоты назывался «У Татьяны», клиенты за красотой шли к Татьяне. Они давно знакомы с Татьяной, они помнят, как начинала Татьяна, какой у нее был ремонт в начале и сколько услуг она могла оказать тогда. И сколько оказывает сейчас?

Ваше предприятие – это ваше имя. Все что вы не делаете, вы делаете от своего имени. Вы можете лишь продать определенное имущество, но не свои права и обязанности, связанные с предприятием.

Или пекарня. Скорее всего, ваш рецепт знаменитого на весь город бабушкиного пирога с вишней вы не расскажите покупателю бизнеса. И будущий покупатель тоже будет думать, а пойдут ли ко мне клиенты, когда я куплю эту пекарню? Скорее всего ему будет нужно нарабатывать своих клиентов и создать свой рецепт пирога.

8. Если дела идут не очень или вообще не идут, встать на учет в Фонд занятости для получения пособия (или предложений о работе), пока вы разбираетесь с платежами, кредиторами и самим собой не получиться. Вы, конечно, можете сделать перерыв, провести работу над ошибками, устроится на работу. Но государство вас не поддержит. Рассчитывайте только на себя и свою семью.

Кто может быть индивидуальным предпринимателем?

Нет ограничений, чтобы совмещать предпринимательскую деятельность и работу по трудовому договору одновременно. Лишь бы ваш бизнес не мешал работать вам и не противоречил бизнесу работодателя. Согласно главе 3 Гражданского кодекса, индивидуальным предпринимателем может стать любой дееспособный совершеннолетний гражданин.

Зарегистрироваться в качестве ИП могут также подростки, которым исполнилось 16 лет и которые объявлены полностью дееспособными решением органов опеки и попечительства или суда.

Пенсионер вправе организовать собственное дело, как индивидуальный предприниматель. Процедура регистрации пенсионера, как ИП ничем не отличается от других желающих стать предпринимателем. Собирается пакет документов, подается в налоговую и получается статус индивидуального предпринимателя.

Гражданство будущего индивидуального предпринимателя для получения статуса ИП не имеет значения. В качестве индивидуального предпринимателя в Российской Федерации могут быть зарегистрированы иностранные граждане, так и лица без гражданства.

Кто не может стать индивидуальным предпринимателем?

Не все могут получить статус индивидуального предпринимателя и попробовать свои силы в бизнесе. Для регистрации в качестве индивидуального предпринимателя им будет нужно уволиться со службы или подрасти, или выздороветь. К таким относятся:

государственные и муниципальные служащие;

лица, которые находятся на военной службе, не зависимо от рода, вида и звания;

лица, признанные недееспособными, к ним относятся пациенты, проходящие лечение в психиатрических или наркологических клиниках;

иностранные граждане, не получившие вид на жительство или прописку на территории РФ;

несовершеннолетние лица, не достигшие возраста 16 лет,

Закрытые для индивидуального предпринимателя виды деятельности

Не всеми видами хозяйственной деятельности разрешено заниматься индивидуальному предпринимателю. В силу разных причин и специфики есть виды услуг и производства, и реализация продукции которых, для индивидуальных предпринимателей недоступна.

В перечень закрытых сфер деятельности входят:

производство, оптовая и розничная торговля алкоголем;

разработка, строение, обслуживание, утилизация и продажа военной техники;

разработка, строение, обслуживание, утилизация и продажа авиационной техники,

производство, утилизация и продажа оружия, боеприпасов, взрывчатых вещества, пиротехники;

частные охранные предприятия (ЧОП);

услуги по трудоустройству граждан за границей;

любые инвестиционные фонды, ПИФ и НПФ;

производство и реализация лекарственных средств;

производство и реализация наркотических средств;

авиаперевозки;

космическая отрасль.

разработка авиационной техники, в том числе авиационной техники двойного назначения;

производство авиационной техники, в том числе авиационной техники двойного назначения;

ремонт авиационной техники, в том числе авиационной техники двойного назначения;

испытание авиационной техники, в том числе авиационной техники двойного назначения;

деятельность по обеспечению авиационной безопасности;

разработка вооружения и военной техники;

производство вооружения и военной техники;

ремонт вооружения и военной техники;

утилизация вооружения и военной техники;

торговля вооружением и военной техникой;

производство оружия и основных частей огнестрельного оружия;

производство патронов к оружию и составных частей патронов;

торговля оружием и основными частями огнестрельного оружия;

торговля патронами к оружию;

экспонирование оружия, основных частей огнестрельного оружия, патронов к оружию;

коллекционирование оружия, основных частей огнестрельного оружия, патронов к оружию;

разработка и производство боеприпасов и их составных частей;

утилизация боеприпасов и их составных частей;

выполнение работ и оказание услуг по хранению, перевозкам и уничтожению химического оружия;

деятельность по проведению экспертизы промышленной безопасности;

производство взрывчатых материалов промышленного назначения;

хранение взрывчатых материалов промышленного назначения;

применение взрывчатых материалов промышленного назначения;

деятельность по распространению взрывчатых материалов промышленного назначения;

производство пиротехнических изделий;

деятельность по распространению пиротехнических изделий IV и V класса в соответствии с национальным стандартом;

выполнение работ по активному воздействию на гидрометеорологические процессы и явления;

выполнение работ по активному воздействию на геофизические процессы и явления;

негосударственная (частная) охранная деятельность;

деятельность, связанная с трудоустройством граждан Российской Федерации за пределами Российской Федерации;

деятельность инвестиционных фондов;

деятельность по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами;

деятельность специализированных депозитариев инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов;

деятельность негосударственных пенсионных фондов по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию;

космическая деятельность;

культивирование растений, используемых для производства наркотических средств и психотропных веществ;

деятельность, связанная с оборотом наркотических средств и психотропных веществ

деятельность, связанная с оборотом психотропных веществ деятельность по продаже электрической энергии гражданам.

пассажирские и грузовые перевозки воздушным транспортом;

Пенсия и индивидуальный предприниматель

Правовой статус индивидуальных предпринимателей определён Федеральным Законом от 11 июля 2007 года «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации».

Индивидуальные предприниматели выходят на пенсию также, как и все, согласно статье 3 от 17.12.2001 N 173-ФЗ при выполнении, следующий условий:

по достижении пенсионного возраста;

заработать необходимый минимум пенсионных баллов – 18,6 пенсионных коэффициента;

необходимо будет иметь не менее 12 лет страхового стажа.

У предпринимателя страховой стаж рассчитывается так же, как и у обычного гражданина РФ, работающего на предприятии, в сфере обслуживания и других местах работы. При подсчёте в расчет входят все годы и месяцы, за которые были уплачены страховые взносы в ПФР. За назначением пенсии гражданам РФ, в том числе и ИП необходимо обращаться самостоятельно.

Главным подтверждения страхового стажа у индивидуального предпринимателя для выхода на пенсию – это уплата фиксированных взносов в ПФР. Именно эти платежи и являются основным условием обеспечения права индивидуальных предпринимателей на получение пенсии от государства.

В страховой стаж включаются периоды работы и (или) иной деятельности, которые выполнялись на территории Российской Федерации, при условии, что за эти периоды уплачивались страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации.

Периоды работы индивидуальным предпринимателем подтверждаются справками об уплате страховых взносов в ПФР, выданными территориальными органами ПФР и документами об осуществлении предпринимательской деятельности.

При неуплате индивидуальным предпринимателем страховых взносов в бюджет ПФР периоды осуществления предпринимательской деятельности в страховой стаж не засчитываются.

В случае прекращения деятельности индивидуальным предпринимателем в установленном порядке до 31 декабря текущего года в страховой стаж подлежит включению фактический период деятельности не позднее даты ее прекращения. Если вы были предпринимателем по октябрь текущего года, то в стаж войдет 9 месяцев.

В зависимости от применяемой предпринимателем системы налогообложения, зависит и перечень документов, необходимых для подсчета и подтверждения стажа ИП.

В 2021 году страховая пенсия ИП назначается, если его суммарный индивидуальный пенсионный коэффициент выше 21, страховой стаж более 12 лет, а возраст 56,5 лет у женщин и 61,5 лет у мужчин. Если же этот срок будет менее 12 лет, то права на получение страховой пенсии по старости у такого гражданина не возникает, см. Федеральный закон "О трудовых пенсиях в Российской Федерации" от 17.12.2001 N 173-ФЗ, статья 7 (к 2024 году – 15 лет и 30 баллов).

Основными документами, подтверждающими периоды осуществления предпринимательской деятельности, т.е. страховой стаж у предпринимателя будет являются:

свидетельство о регистрации в качестве ИП и начале предпринимательской деятельности с определённого числа;

выписка из ЕГРИП (для определения вида деятельности)

свидетельство Р65001 об окончании деятельности индивидуального предпринимателя.

Для индивидуального предпринимателя «северный» стаж рассчитывается аналогично расчету при исчислении обычного стажа, но дающего право на досрочное назначение страховой пенсии по старости в связи с работой на Крайнем Севере. Важным фактом такого подтверждения является документальные свидетельства ведения деятельности.

А при отсутствии доказательств этот период не включается в «северный» стаж, независимо от уплаты страховых взносов, в том числе в виде фиксированного платежа, в Пенсионный фонд Российской Федерации.

Еще есть одна тонкость которую нужно обязательно освятить в этой главе, а именно размер пенсии бывшего предпринимателя. Если взять ситуации, что ИП работал все 12 лет на себя и платил взносы, то ваша пенсия по расчетам составит – более 8 000 руб. А значит вам нужно будет создать себе хорошую финансовую подушку, дополнительно обучиться финансовой грамотности, чтобы обеспечить себя доходом в будущем или продолжать работать на себя.

Фиксированные платежи ИП в ПФР и ФОМС

Оплата взносов в ПФР для предпринимателя является главным и единственным подтверждения его страхового стажа для выхода на пенсию.

Согласно статье 430 НК индивидуальный предприниматель уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) в фиксированном размере – 32 448 рублей за расчетный период 2021 года.

В случае если величина дохода плательщика за расчетный период превышает 300 000 рублей, в фиксированном размере 32 448 рублей за расчетный период в 2021 году, плюс 1% суммы дохода, превышающего 300 000 рублей. (Доход за год 500 000 руб., 500 000 – 300 000 = 200 000 х 1% = 2 000 руб., по этому расчету есть споры с налоговой).

Размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за расчетный период не может быть более 8-ми фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, что составляет за 2021 год – 259 584 руб. (32 448 руб. х 8).

Вторым обязательным фиксированным платежом являются страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере 8 426 рублей за расчетный период 2021 года. Процента за превышение дохода свыше 300 000 рублей, как в ПФР нет.

Главы крестьянских (фермерских) хозяйств уплачивают страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование за себя и за каждого члена крестьянского (фермерского) хозяйства.

Размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в целом по крестьянскому (фермерскому) хозяйству определяется как произведение фиксированного размера, составляющего 32 448 рублей за расчетный период 2021 года, и количества всех членов крестьянского (фермерского) хозяйства, включая главу крестьянского (фермерского) хозяйства.

Размер страховых взносов на обязательное медицинское страхование в целом по крестьянскому (фермерскому) хозяйству определяется за расчетный период как произведение фиксированного размера страховых взносов, составляющего 8 426 рублей за расчетный период 2020 года, и количества всех членов крестьянского (фермерского) хозяйства, включая главу крестьянского (фермерского) хозяйства.

Размер взноса определяется с даты, когда произведена государственная регистрация в качестве индивидуального предпринимателя, не зависимо от того начал он осуществлять предпринимательскую деятельность или нет. Взносы в ОПС и ФОМС обязательны к оплате за отчетный период и не зависят от убытков или дохода предпринимателя.

В этом случае расчет производится пропорционально количеству календарных месяцев, начиная с календарного месяца начала деятельности. За неполный месяц деятельности, фиксированный размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца (если регистрация – 14 августа 2021 г., то расчетный период 14 дней августа по декабрь).

За неполный месяц деятельности соответствующий фиксированный размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца по дату государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя, а точнее это дата снятия с учета в налоговых органах.

В случае, если в течение расчетного периода плательщиками, имеющими право на освобождение от уплаты страховых взносов, осуществлялась соответствующая деятельность, такие плательщики уплачивают страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование в соответствующих размерах пропорционально количеству календарных месяцев, в течение которых ими осуществлялась указанная деятельность.

Исчисление суммы страховых взносов, подлежащих уплате за расчетный период предпринимателями, производится ими самостоятельно. Суммы страховых взносов исчисляются плательщиками отдельно в отношении страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и страховых взносов на обязательное медицинское страхование.

Периодичность выплат определяет сам предприниматель. По желанию или ориентируясь на отчетность, оплату возможно производить, ежемесячно, поквартально, или оплатить всю сумму страховых взносов сразу.

От оплаты фиксированных взносов освобождены:

Проходящие службу в армии (альтернативная гражданская служба);

Во время отпуска по уходу за ребёнком до 1,5 лет, также в этот период не засчитывается 140 дней отпуска по беременности и родам;

За все время, проведенное в следственном изоляторе, но только после реабилитации;

Уход за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или за человеком старше 80 лет;

Проживание с супругом-военным по контракту в местах, где нет возможности предпринимать, но не более 5-ти лет;

Проживание за границей с супругом-дипломатом, но не более 5-ти лет;

Мамочка – индивидуальный предприниматель

Мамочке – индивидуальному предпринимателю, как и любой другой мамочке в ФСС положены следующие виды пособий:

Пособие по беременности и родам;

Единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в ранние сроки беременности (до 12 недель);

Единовременное пособие при рождении ребенка;

Ежемесячное пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет;

Пособие по временной нетрудоспособности (больничный);

Как думает ФСС, так, если мамочка-индивидуальный предприниматель, значит у нее нет заключенного трудового договора с работодателем, и она не является участником системы обязательного социального страхования.

А раз за нее работодатель не перечисляет страховые взносы в ФСС, поэтому права на выплаты у мамочки-предпринимателя нет.

Есть еще один подвох, мамочка может быть в декрете, но заниматься предпринимательской деятельностью. Например, владелец магазина косметики или интернет-магазина одежды, наращивать ногти или ресницы, вести блог, продолжать работать бухгалтером и другие занятия. И об этом, конечно, знают в ФСС и задают вопрос: зачем мамочке пособие если у нее есть работающий бизнес?

Отпуск по беременности и родам, на то и отпуск чтобы проводить его с ребенком, а не заниматься своим бизнесом.

И как вы уже прочитали выше, фиксированные взносы у индивидуального предпринимателя очень маленькие и заметно уступают взносам наемного работника, но дело не в этом. Отсюда и складывается сумма выплат.

Мамочка- индивидуальный предприниматель в любом случае не останется совсем без выплат и будет получать пособие в размере, как получала бы его безработная мама, родившая ребенка. А это, единовременное пособие в размере 18 886,32 руб., ежемесячное пособие по уходу за новорожденным до 1,5 года с 1 февраля 2021 года минимальный размер выплаты составил 7 082,85 руб., а максимальный – 29 600,48 руб.

По российскому законодательству декретный отпуск не оплачивается неработающим женщинам и студенткам очного отделения, и работникам, уволенным из-за ликвидации организации. Нужно оформить справку о беременности и пособие будет выплачиваться независимо от платной или бесплатной формы обучения. Безработная женщина должна оформить статус безработной не позднее 12 месяцев с момента увольнения по ликвидации или закрытия статуса ИП.

Мамочке-индивидуальному предпринимателю по умолчанию больничных выплат по беременности родам за 70 дней до родов и 70 после не выплачивают. По законодательству индивидуальные предприниматели платят за себя фиксированные страховые взносы в ПФР и ФОМС, а оплата больничных листов и декретных это уже социальное страхование. И оно для предпринимателя добровольное.

Для получения пособий мамочке-индивидуальному предпринимателю нужно не только перестать заниматься деятельностью, но и встать на учет в ФСС. И встать на учет заранее, т.е. как предпринимателю запланировать еще и рождение ребенка, а чтобы получать декретные выплаты в следующем декретном году, нужно оплатить взносы в ФСС в этом году до 31 декабря.

Для заключения договора добровольного страхования с ФСС нужно обратиться в местное отделение ФСС или оформить через портал Госуслуг и получать выплаты по больничному листу и пособие по беременности и родам.

Добровольное страхование рассчитывается по формуле 12 792 (МРОТ) х 2,9% = 445,16 руб. страховой взнос в месяц. Взнос умножаем на 12 месяцев и получаем сумму в год. Не более 4 500 рублей. После заключения договора и перечислений добровольных страховых выплат появляется право на пособие по беременности родам за 70 дней до родов и 70 дней после. Рассчитать размер выплаты можно онлайн на сайте ФСС.

Индивидуальный предприниматель и больничный лист

Индивидуальному предпринимателю не оплачивают больничных лист по той же причине что и декретный отпуск женщинам. Фиксированные страховые взносы в ПФР и ФОМС, а оплата больничных листов и декретных это уже социальное страхование.

Чтобы ФСС оплатил периоды нетрудоспособности индивидуальному предпринимателю необходимо заключить договор добровольного страхования с ФСС и отчислять взносы. Эта возможность предоставляется также адвокатам, нотариусам и членам крестьянских(фермерских) хозяйств.

Пособия для индивидуальных предпринимателей рассчитываются из МРОТ, который с 1 января 2021 года составляет 12 792 рублей.

И также, как и работнику физическому лицу, на размер больничного влияет страховой стаж – период, когда ИП работали по трудовому договору или, добровольно платил взносы в ФСС.

Пример расчёта больничного при болезни 5 дней:

1. Средний дневной заработок = МРОТ / на количество дней в месяце или 12 792 / 30 = 426,4 рубля.

2. Определите страховой стаж:

от 6 месяцев до 5 лет – 60% от среднего заработка

от 5 до 8 лет – 80% от среднего заработка

свыше 8 лет – 100% от среднего заработка.

3. Размер больничного = Средний дневной заработок х Количество дней болезни х Процент от среднего заработка (у нашего ИП – 60%) или 426,40 х 5 х 60%.

Сумма больничного за 5 дней со страховым стажем до 5 лет составит – 1 279,20 руб.

Из примера видно, что индивидуальному предпринимателю болеть совсем не выгодно, а добровольные взносы «отбиваются» при страховом стаже более 8 лет и более 12 больничных дней. Столько болеть предпринимателю непозволительная роскошь. А если вообще редко болеешь, то и добровольно страховаться совсем нет смысла.

ИП и совмещение работы– идеальный старт

«Стартап – это временная организация для поиска

повторяемой, прибыльной и

масштабируемой бизнес-модели».

Стив Блан

Самый главный вопрос, который часто задают будущие индивидуальные предприниматели: А могу или я быть ИП и не увольняться с работы? Ответ, не только можно, но в некоторых случаях еще и нужно.

Вот есть у вас идея открыть свое дело. Например, Магазин цветов. Нет ничего проще.

Выбираем помещение, ищем оборудование, следом поставщиков, считаем, сколько нужно на аренду, закупить товар, кассовый аппарат. Потом идем в отпуск на две недели. Нет, можно и вечерами. И все это дело открываем. И сами начинаем торговать. Так сказать, чтобы все увидеть в живую, по правде. Начинаем присматривать продавца и оставляем его за себя. По истечении 2-х недель выходим на основную работу владельцем магазина или с опытом владельца магазина.

Или другой вариант из моей практики.

Обучение пожарной безопасности. Мой знакомый арендовал офис в помещении института. Опубликовал объявление, взял на работу менеджера и секретаря в одном лице, который обговаривал условия обучения, составляет договора, проверяет оплату и всех собирал вечерами или на выходных днях для прохождения обучения. Все, кто хотел, пришли, прослушали лекции, сдали формальный зачет и получили удостоверения. Попутно продавали огнетушители, схемы эвакуации и прочую противопожарную утварь, и документацию.

Не надо увольняться с работы, чтобы попробовать. Нужно попробовать не увольняясь. Если не получиться у вас останется финансовая подушка, в виде заработной платы которая и сгладит ваше психологическое состояние в случае неудачи. Вот когда пошло, когда сумма от вашего дела в наличных, столько же ли больше, чем на работе, вот тогда можно будет и подумать про увольнение. И то при случае, если ваше большее присутствие по времени в вашем бизнесе, принесет вам намного большую прибыль.

Есть и другой совет. Попробуйте продать, оказать услугу не открывая ИП. Площадок для этого предостаточно. От Авито, до местных газет. Если будут звонки, клиенты, покупатели. Вот тогда и можно заняться открытием ИП. На это нужно всего 5 дней. Просто тяните время, говорите про поставку на той неделе, скажите, что расчетный счет в этом банке хотите закрыть, а в том открыть, там условия для вас лучше. Попросите подождать с авансом на расчетный счет.

А если вы не угадали или ошиблись с выбором ниши, ваши расходы составят только стоимость объявления и стоимость поездки до офиса рекламной газеты. Когда финансовые потери не значительные для личного бюджета, психологически с правиться с неудачей гораздо легче и еще энергия останется.

Вот некоторые примеры объявлений чтобы «пробить» нишу на работоспособность.

Продаются поддоны. Новые и Б\У. телефон 00-00-00

Морковь оптом. Телефон 00-00-00

Услуги копирования. Телефон 00-00-00

Чем меньше слов, тем лучше. Подробнее и с удовольствием объясните по телефону. И это почти ничего не стоит. Есть идея! У вас есть два дня, чтобы ее проверить. Не больше. Потом идея замусоливается вашим сомнением. Мысленно вы будете постоянно крутить в голове: а надо ли, а пойдет ли и прочие варианты, а вот конкуренты, а где купить? А мнение окружающих и вовсе может убить желание не только делать, но и даже пробовать.

ДВА ДНЯ! Потом ищете или пробуйте другую идею или теорию.

А еще, при этом варианте есть возможность женщине получить два пособия по беременности и родам на одного ребенка: у работодателя и как индивидуальный предприниматель. Не спешите увольняться!

Расчеты на салфетке

Считаем, считаем, считаем и еще раз считаем!

Из лекций по экономике.

Первый кто в истории применил салфетку для своей идеи был Уолт Дисней, на которой был сделан рисунок Микки Мауса в ресторане. И все знают, что из этого получилось. Второй случай, прописан в книге Дона Файла «10 уроков на салфетках» по МЛМ или сетевому бизнесу.

Во втором случае это наиболее наглядный и действенный способ показать преимущества бизнеса, вот так просто и понятно вместив рассказ о будущем бизнесе на салфетку. Показав вложения, преимущества и будущие выгоды. Для всех сторон.

Любая ваша идея – это такой же случай.

Я куплю куклы по 150 рублей в количестве 100 штук. Это 15 000. Плюс доставка и упаковка, это примерно 999, потом реклама, это еще 2 000 руб., и продаю по 700 рублей. Если берут два, то по 600 руб. Итого получается, расчет по 600х100, получается 60 000 руб. Ну будет процент брака, это не больше 2-3%, 2-3 куклы минус. Значит, я заработаю 40 000 руб. Продавать их буду недели 2, может и 3. Если раньше, то лучше.

Отделять цифры от рассуждений.

Посажу тюльпаны в ноябре, чтобы выросли к 8 марта. 120 дней (примерно). Луковицы 35 руб./пакет. 100 пакетов = 3500 руб. Земля, удобрения – 3 000 руб. Докупить ящики – 1000 руб. В пакете 5-6 луковиц. 100 пакетов = 500 цветов. Продавать по 70 руб./шт. Собрать 120-150 букетов по 3 шт. за 60 руб. (потом уточню, может и по 5 шт.). Сумма = 30 600 руб.

Если бизнес требует дополнительных затрат, таких как лицензий, договоров, заказов и предварительных закупок товара или сырья, сделайте поправку в расчетах и на это. С первого раза ваш проект-идея может не окупится, тут надо считать в перспективе. Зачем покупать гравировальный станок для одного заказа, с планами не использовать его в будущем?

Что такое аффирмации?

Проверено на себе!

Аффирмация (от лат. affirmatio – подтверждение) – краткая фраза, содержащая вербальную формулу, которая при многократном повторении закрепляет требуемый образ или установку в подсознании человека, способствуя улучшению его психоэмоционального фона и стимулируя положительные перемены в жизни.

Уловили смысл? Стимулирует психоэмоциональный фон. Напрямую к предпринимательству не имеет никакого отношения. Предпринимать должны вы, а не взвалить ваш бизнес на вселенную с установкой, я буду повторять, а ты исполняй.

Моё подсознание настроено на привлечение больших денег.

Потоки денег стекаются ко мне регулярно и легко.

Я сосуд для денег.

Мой доход в месяц двести тысяч рублей.

Я притягиваю деньги подобно магниту.

Моя вера в богатство принесёт его в мой мир.

Рост моих доходов увеличивается с каждым днём.

Я обожаю деньги, и они платят мне взаимностью.

В моём доме много денег.

Я нахожу своё призвание исходя из своих истинных талантов, и это приносит мне желаемый доход.

Я открываюсь для денег, и они беспрепятственно идут в мои руки.

Я любимец финансовых потоков, стекающихся ко мне.

Я заслуживаю высокой денежной оценки моих талантов.

Я достигаю всех своих финансовых целей.

Я притягиваю к себе финансовые потоки и благодарю за это Вселенную.

Я обладатель успешного бизнеса, который быстро развивается и приносит небывалый доход.

Я богат (богата).

Я становлюсь богаче с каждой минутой.

Моя жизнь открыта для финансовых потоков.

Я заслуживаю быть богатым.

Моё сознание выбирает богатство и счастье.

Ежедневно моё богатство увеличивается, как материальное, так и духовное.

Я делаю ставку на деньги и богатство.

Мой доход растёт в независимости от моей занятости.

Мои финансы работают на меня.

На сегодняшний день я богат, а завтра буду ещё богаче.

Определение богатства для всех разное. Так откуда знать вселенной что, произнося фразу – Я богат по 100 раз в день, вы имели ввиду именно богатство в долларах США на банковском счете в Швейцарии, вот вдруг и сразу. А в это время сидите перед телевизором и смотрите выпуск «Магазин на диване» думаете: почему у меня нет счастья? И уровень счастья, к вашему сведению, у всех свой!

Тот, у кого, сломалось колесо велосипеда, на котором он ездил на работу, а не ходил пешком и не тратил на маршрутку некоторую сумму в день. Получив новое колесо, вдруг, без вложений, чувствует себя счастливым и богатым, т.к. сэкономил на покупке нового колеса. И продолжает привычно ездить на работу, т.к. его зона комфорта его не поменялась.

Нельзя получить денег, если нет дела или работы. Точнее сказать, если нет бизнеса, с которого запрашиваемую сумму денег можно получить. А не грешить на то, что аффирмации не работают, увеличивая количество повторений или переставляя слова местами, не меняя смысл фразы и желания быстро разбогатеть, совсем не действуя.

И нельзя получать 200 000 рублей работая менеджером за 40 000 руб. в месяц. Настройтесь о повышении вашей заработной платы до 50 000 руб. Потом до 60 000 руб. И так далее. Но все, же лучше взять салфетку и посчитать, где можно будет заработать еще 40 000 рублей, хотя бы за 2-3 месяца.

Чтобы в вашу жизнь пришли финансовые потоки, надо сделать предпосылки для них или просто их создать. Самому! Например, создать бизнес, чтобы вселенная направила к вам выгодный контракт. А аффирмации используйте для поднятия настроения, в перерывах, когда устали, пропала мотивация или поддержать себя, чтобы не опустить руки за «метр» до победы.

А нужна ли предпринимателю удача?

Удача – это позитивно воспринимаемое событие,

возникшее в результате случайного,

непредсказуемого или не учитываемого стечения

обстоятельств в жизни человека.

(из Википедии)

Везение, шанс и счастье – это синонимы удачи, только не так ярко выраженные. Удача это и желательный исход какого-либо события или мероприятия в ситуациях, когда он не зависит от действий или принятых ранее ваших решений.

К таким примерам можно отнести большой выигрыш в лотерею, рулетку или другую азартную игру. (Я, кстати, так и не выиграл сумму больше 147 руб., как не старался покупать и выбирать билеты, полагаясь на свою интуицию и приметы и отправляя во вселенную запросы, с обещанием потратить большую часть на благотворительность, что мой бизнес будет полезен всему человечеству и прочую информацию).

В этой книге удача рассматривается со стороны предпринимательской деятельности. И в первую очередь, удача – это знак, когда идешь своим путем. Это индикатор верного направления. Когда все складывается удачно, значит и направление выбрано верно.

Купил товар по хорошей цене, пока оформлял объявление, нашелся покупатель и продал по отличной цене, почти не торгуясь. Деньги получил сразу и всю сумму. Это и есть удача! Удача любит подготовленных! Удача любит смелых!

Неудача – состояние противоположное успеху или удаче. Это условие или состояние, не отвечающие нашей планируемой или желаемой цели. И в предпринимательской деятельности у этого слова есть свое определение. И называется оно трезвый расчет.

Не стоит думать, что если, когда вы проходили мимо машины и с крыши упала сосулька, то считать это знаком сверху и не стоит сегодня ехать на машине, а лучше на автобусе, то это неудача. А если вы думали в это время о партнере Николае, недавно предложившим вам участие в одном проекте, то лучше будет, если вы будете работать с Алексеем. Это тоже не в ту сторону.

Под коммерческой неудачей понимается случай, когда закупили продукта на предстоящие праздники, а ожидаемого успеха в продажах не достигли.

Обращайте внимание на обстановку, которая складывается в целом. И не концентрируйтесь на одном событии. Обратите внимание на повторяющиеся, яркие и неожиданные знаки. Неудача может быть также и неудачей процесса, а не результата. Это когда поставленная цель была достигнута, но контрагент остается неудовлетворенным процессом в силу каких-либо причин. Лучше просчитайте проект и внимательно читайте условия договора.

У вас есть мечта?

Мечта – вид воображения, представляющий собой

самостоятельное создание новых образов,

направленный на будущее и выражающий желания человека.

(Из Википедии)

Много желающих занимаются бизнесом, т.к. это самый быстрый способ осуществить свою мечту. Нет, конечно, на мечту можно и накопить, откладывая понемногу на протяжении многих лет и работая на работе. Но в бизнесе быстрее, если, конечно, не прогоришь в первый год, не «сольешься» через три месяца испугавшись трудностей или при же первой ошибки. Сделайте простое упражнение.

Возьмите лист бумаги и напишите в столбик все то, о чем вы мечтаете (мечтали). Пишите сколько есть, можно написать и за прошлый год, для упражнения хватить и 5 штук, но только те, которые вы бы хотели выполнить по-настоящему.

Съездить на Новый год в Финляндию.

Выучить за 3 года Английский язык, чтобы понимать и говорить.

Сделать ремонт в детской и коридоре.

Увеличить свою зарплату на 20 тыс. или найти работу с большей оплатой.

Прочитать всего Джека Лондона.

А теперь вычеркните, из списка те, которые вы уже исполнили. Сколько получилось не исполненных? Поставьте цифру. Если половина или чуть больше, я вас поздравляю. Вы работаете над своей мечтой (мечтами) и скорее всего, самая заветная из них сбудется, потому что вы усердны и последовательны.

Если вы не вычеркнули ни одной или не более двух пунктов, то вам рекомендуется к прочтению рассказ Носова Н.Н. – «Фантазеры», ибо все ваши мечты не более чем фантазии.

Заказчики (клиенты, покупатели)!

Бизнес будет процветать при наличии заказчиков, клиентов, покупателей. Но есть большие подводные камни в этой «реке».

Первое к чему вы должны быть готовы, это к тому, что заказчики не знают, что хотят. При этом понимая, к кому и для чего они пришли. Конечно, бывают исключения, но в большинстве случаев будет примерно так:

Заказчики наглые, будут торопить вас с изготовлением или поставкой, указывая на вашу нерасторопность. Забыв о том, что сами тянули с ответом две недели.

– Как вы же обещали на этой неделе? – удивленно спросит Заказчик.

– Обещал, если бы вы две недели назад утвердили образец и материал, но на мои письма и звонки вы не отвечали.

Они «тупые», потому что не знают специфики вашего производства или изготовления, материал давайте возьмем дешевле, а тут клея меньше. А если я возьму больше, то можно мне меньше. Да и желательно на этой неделе. И главное, они не хотят вникать в процесс производства или работы. Для них это все просто. Или делается само, нужно только заказать, а вам нажать нужную кнопку.

Заказчики ленивые, вы будете ждать ответ днями, а если позвоните и напомните про их заказ, услышите в ответ недовольство, почему вы их торопите. Они будут тянуть с ответом, не отвечать на звонки и игнорировать сообщения в Viber или WhatsApp.

Всегда думают или надеются получить часть работ на халяву или в подарок. Они не хотят платить и ждать, но хотят дешево и быстро.

И самое любимое, будут просить: замер в подарок, смету бесплатно, первый экземпляр или эскиз бесплатно, а пробники есть, нам нужно пол ящика на пробу. Вы сделайте нам бесплатный образец, и руководство решит с кем работать. А вы можете не включать в работу стоимость материала. А вы бесплатно доставите?

И если вы какой-нибудь из этих пунктов не предоставите, они будут капризничать, артачиться, тянуть с решением, отправлять вам письма с глупыми вопросами и красть ваше время.

Вы будете слышать самый частый вопрос-предложение в свой адрес:

– А вот у конкурентов (дяди Миши, в другом городе, на другой улице, у ООО «Все продам») – дешевле, почему у вас так дорого? И пауза. Это они ждут вместо вашего возражения, скидку на 30 % или больше. А иначе?

Никогда не говорите заказчикам, что вы долго не отвечали, и я взял другой заказ. Говорите у меня полно заказов. Всегда! Или, я без заказов не сижу. Кто быстро отвечает, сразу беру в работу. Мое время деньги, а заказчика тем более.

И последнее, это ваши конкуренты. На любое ваше действие будет ответное действие. Сразу или на следующий день. Акции, снижение цены, два по цене одного и многое другое.

Просто будьте готовы и продумывайте контратаку для конкурентов и аргументы для заказчиков.

А не пойти ли мне на курсы?

Учиться надо всегда. Всю жизнь!

Из даосской практики

Вот одна из программ курсов для предпринимателей найденная мной на просторах интернета. Длительность обучения 60 академических часов или семь с половиной дней. В данном курсе для предпринимателя рассматриваются следующие темы:

Предпринимательская деятельность.

Регулирование предпринимательской деятельности, законодательные акты РФ.

Характеристики видов собственности.

Организационно-правовые формы образования предприятий.

Документация для создания предприятия.

Основы менеджмента.

Основные принципы менеджмента.

Суть менеджмента и его содержание.

Развитие теории менеджмента. Характеристика разных школ и подходов.

Менеджмент в предпринимательской среде. Внешняя и внутренняя среда предприятия.

Классификация и правовое регулирование деятельности предприятий.

Основы этики в управлении.

Культура менеджмента. Этика делового общения и бизнеса.

Этика и техника ведения переговоров.

Основные функции управления и их определение.

Менеджмент предприятия и функции хозяйственно-производственной деятельности. Объединяющие процессы.

О коммуникации как основе связующих процессов.

Модели, а также методы принятия решений.

Основы планирования. Принципы стратегического планирования.

Главные виды, формы планирования (внутрифирменного).

Основы построения организации. Ориентированность современных предпринимательских организаций на рынок.

Организационные структуры, их виды.

Особенности внутрифирменного построения организации.

Применение мотивации.

Организация учета, а также контроля, их функционирование в экономическом устройстве менеджмента.

Менеджмент организации.

Основы внутрифирменного управления.

Особенность менеджмента в маркетинге.

Основы финансового менеджмента предприятия.

Особенности управления производством.

Системы управления в развитии производства.

Разработка политики фирмы и ее воплощение в жизнь.

Организация операционной системы и ее функционирование.

Основные принципы управления персоналом.

Кадровая политика предприятия.

Методы, а также формы стимулирования работы.

Лидерство, власть, стили руководства.

Динамика группы.

Наличие власти и индивидуальное влияние руководителя.

Эффективность стилей руководства в разных ситуациях.

Значение ситуационного фактора.

Управление стрессом, конфликтами и изменениями.

Менеджмент сегодня.

Сравнительная характеристика систем управления в других странах.

Особенности подготовки, и системы переподготовки менеджеров в различных странах.

Основы бухгалтерского учета и налогообложения.

Нормативные документы, которые определяют порядок ведения и формы бухгалтерского учета.

Формы расчетов (безналичная, наличная).

Образование финансовых результатов работы предприятия.

Отчетная документация и ее анализ.

Виды налогов и их ставки для предприятий в соответствии с законодательством РФ.

Экономические отношения на международном уровне

Разновидности внешнеторговых операций.

Таможенное законодательство (основные аспекты).

Можно ли за семь дней рассказать, даже научить как управлять людьми на предприятии, стать лидером и начать разбираться в маркетинге? А зачем экономические отношения на международном уровне, это ведь даже не уровень индивидуального предпринимателя? И особенно в начале пути.

Ответ нет! Я не против курсов, если не знаешь ничего, то это хороший вариант получить общие теоретические знания.

Я за курсы узкой направленности, курсы в которых учат чему-то одному. Например, как вести книгу учета доходов и расходов, как заполнить декларацию или курсы о том, как привлечь больше клиентов. Или как открыть кофейню? Как открыть магазин детских товаров или интернет-магазин?

Если вы фрилансер и пишите тексты, то вам лучше пойти на курс – «Метод 10-ти пальцевого печатания на клавиатуре!». Вы поднимете свой набор текстов в разы.

Если вы дизайнер, то лучше на курсы повышения квалификации по вашей программе: Фотошоп или 3D моделирование. Больше пользы будет.

Не тратьте деньги на теоретические знания. Инвестируйте в себя, как практика.

Где взять стартовый капитал?

Капитал (лат. capitalis «главный») –

совокупность имуществ, используемых для

получения прибавочной стоимости посредством

производственной и экономической деятельности,

основанной на добровольном обмене.

(Из Википедии)

Стартовый капитал – это ресурсы, денежные или материальные на которые индивидуальный предприниматель открывает свое дело. Это те средства, на которые ваша идея в бизнес-плане приобретет физическое воплощение в виде магазина, услуги или маленького производства.

К стартовому капиталу можно отнести:

1. Расходы на государственную регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя;

2. Получение лицензий и разрешений, если они обязательны в нище которую вы выбрали;

3. Аренда помещения (под магазин, офис, ларек, стол) заложить нужно 3-4 месяца;

4. Ремонт или приведение в рабочий вид;

5. Расходы на мебель, оргтехнику, интернет, создание сайта, все что нужно чтобы начать принимать заказы;

6. Если открывается производство, то это затраты на приобретение оборудования (печи для выпечки пиццы);

7. Приобретение сырья и материалов (для изготовления пиццы), запас на 1-2 месяца;

8. Реклама – двигатель вашего бизнеса. Тут нужно отложить хорошую сумму денег. Если о вас не узнают, не будет у вас бизнеса.

10. Если в планах сразу взять на работу сотрудников, в стартовый капитал закладываем их заработную плату и налоги за них. Тоже лучше сделать из расчета на 2-3 месяца.

11. Фиксированные страховые взносы в ПФР и ФОМС за себя;

12. Если вы не сами ведете бухгалтерию, то нужно учесть и затраты на бухгалтера или услуги аутсорсинга.

Хорошая новость, когда вы уже знаете, на что потратить стартовый капитал, теперь нужно понять, где его взять. А видов стартового капитала всего два – это денежные средства и материальный капитал.

К материальному начальному капиталу можно отнести:

Личный автомобиль, если вы решили заниматься грузоперевозками.

Свой гараж для производства уголков из дерева, хорошая идея, если не пойдет, расходы будут не большие;

К нематериальным активам можно отнести изобретения (открывалка), патенты (состав клея), уникальные разработки (сушилка для носков в любую погоду и даже зимой);

И мы плавно подошли к самому важному – источнику стартового капитала в виде денежных средств. Денежные средства – включает наличные и безналичные средства, которые получены из различных источников:

1. Личные накопления. Самый простой и надежный источник стартового капитала, особенно для индивидуального предпринимателя. Риск минимален и максимален только для вас. Попробовали – получилось. Не получилось – потери только у вас. Но есть бесценный опыт. И возможно знания, как сделать в следующий раз.

2. Заемные денежные средства. Это любые займы у родителей, знакомых, друзей, коллег на прошлой или текущей работе, у соседки тети Зины и других людей. Процентов нет, сроки займа разные, конечно, отдавать придется, чтобы не испортить отношения, а вдруг придется еще перехватить, чтобы закрыть кассовый разрыв (это когда нет денег, а товар нужно закупить). Но с этим капиталом можно начать бизнес. Многие так и поступают.

3. Деньги инвестора. Если повезет и на вашу идею найдется инвестор, можно запуститься на его деньги. Инвесторы охотнее работают с юридическими лицам, т.к. могут войти в состав учредителей для контроля своих инвестиций. Все дело в идеи.

4. Банки. У банков всегда есть деньги. Если у вас не получиться взять кредит под бизнес, можно попробовать взять кредит для личных целей и потратить его на бизнес. Я так делал. Но тут возникают обязательства, обязательные к возврату долга банку. Иначе суды и прочие. Это очень вредит бизнесу, особенно если он еще не встал на ноги, а ползает.

5. Субсидия – это любая финансовая выгода, предоставляемая правительством, которая дает преимущество конкретной отрасли, бизнесу или частному лицу. Согласно постановлению Правительства РФ № 761 от 14.12.2005 года «О предоставлении субсидий», субсидии, которые предоставляются индивидуальным предпринимателям, могут использоваться для следующих целей:

открытие ИП и начало предпринимательской деятельности;

развитие индивидуального предпринимательства;

закупку оборудования, техники, станков или сырья при расширении сферы деятельности;

увеличения рабочих мест;

приобретение производственных площадей;

увеличение рынков сбыта производимой продукции и услуг;

налоговые льготы, кредиты или отсрочки, сюда же можно отнести и оплату процентов по кредиту.

Субсидии индивидуальным предпринимателям – производителям товаров, работ, услуг предоставляются на безвозмездной и безвозвратной основе в целях возмещения недополученных доходов или финансового возмещения затрат связи с производством и реализацией товаров, выполнением работ, оказанием услуг.

Индивидуальным предпринимателям субсидии предоставляются:

из федерального бюджета;

бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации;

из бюджета субъекта Российской Федерации;

бюджетов территориальных государственных внебюджетных фондов;

из местного бюджета.

Субсидии на открытие бизнеса могут получить люди, соответствующие таким требованиям:

Граждане РФ возрастом от 18 и выше.

Люди без работы.

Состоящие на учете в Центре занятости лица, которые не смогли трудоустроиться за 30 дней по причине отсутствия подходящего предложения.

Чтобы получить субсидию на открытие своего дела бизнеса необходимо:

Необходимо выбрать сферу бизнеса.

Разработать бизнес-план и подготовиться к его презентации.

Зарегистрироваться как ИП (тут нужно смотреть сроки, не более 6 месяцев).

Подготовить все необходимые документы.

Подать заявление на получение субсидии.

В случае положительного решения по вашему заявлению материальная помощь поступит на расчетный счет.

Субсидии от центра занятости в рамках программы оказывает единовременную финансовую помощь в открытии собственного дела. Для этих целей предоставляется сумма в размере 12-кратной максимальной величины пособия по безработице.

С 1 января 2021 года максимальный размер пособия согласно постановление Правительства РФ от 31.12.2020 N 2393 "О размерах минимальной и максимальной величин пособия по безработице на 2021 год" минимальная величина пособия по безработице составит 1500 рублей, максимальная – 12 130 рублей в первые три месяца периода безработицы, 5000 рублей – в следующие три месяца периода безработицы.

Единовременная финансовая помощь до 7 500 руб. может быть предоставлена на подготовку документов при регистрации своего дела:

оплату госпошлины,

совершение нотариальных действий при регистрации,

приобретение документации,

изготовление печатей или штампов,

услуги юридического характера,

прочие консультации.

Прямые субсидии, используемые для финансирования фундаментальных научных исследований и опытно-конструкторских работ, называются грантами.

6. Грант – безвозмездная субсидия в денежной или натуральной форме на проведение научных или других исследований, опытно-конструкторских работ, на обучение и другие цели с последующим отчётом об их использовании.

Начинающему предпринимателю в форме гранта единовременно и на безвозвратной и безвозмездной основах, может быть выделено до 600 000 руб. в зависимости от региона и программы.

На особую поддержку государства и более крупную сумму могут рассчитывать начинающие фермеры, животноводы.

Так же в приоритете «Поддержка социального предпринимательства», в рамках которой возмещению подлежат затраты, связанные с уплатой арендных платежей и приобретением оборудования: аренда зданий, нежилых помещений, аренда оборудования и приобретение оборудования при создании детских центров, мастерские занимающихся ремесленничеством, специализируется на народно-художественных промыслах, продвигает сельский и экологический туризм в своем регионе и другие программы.

Грант может быть выделен на:

обучение или стажировка, который может проводить местная администрация или центр занятости, или другая школа. Срок от одной недели – до месяца. Зависит от темы или курса обучения.

проведение исследований – предполагают работу, как в своем городе, так и в другом регионе, например, проживающие на Севере, отправятся обучаться на «материк». Как правило, выдаются лицам, связанным с научной или социальной деятельностью, уже работающим над исследованием или проектом.

поездки – транспортные расходы, к месту проведения форума, конференцию с целью обмена опытом или другой целью. Большую часть предприниматель делает сам, а дорогу ему компенсируют из местного бюджета по специальной программе.

Еще бывают гранты для кратковременных проектов, так и выделяемых специально для старта, разово или единовременно. В этом случае виды расходов могут быть следующие:

аренда помещения;

аренда или покупка оборудования,

расходные материалы,

транспортные расходы,

и другие расходы.

С помощью грантов государство или некоммерческие организации оказывают поддержку проектам, которые играют важную роль в развитии общества, города или предлагают решение какой-нибудь социальной проблемы.

Для получения гранта нужно выполнить не сложные обязательные условия. Написать подробный бизнес-план, с указанием расходов и сроков, и пользы. Обязательно указать какие расходы предприниматель возьмет на себя из своих источников. После заявки подаются на рассмотрение в организации, выделяющей грант. Возможно проведение конкурса между заявками, с целью выявления чей проект весомее или нужнее в данный момент. А также обоснованность расходов, профессиональность участника и оценка будущего результата в виде пользы для общества или данного проекта, какую проблему он решает.

Процедура рассмотрения заявок, событие не быстрое и может занимать до двух месяцев, иногда и больше. В различный регионах, по условиям программ, согласно Федерального закона № 209 от, список требований к претендентам может быть дополнен.

7. Открой свой бизнес без стартового капитала. Самая заманчивая фраза, которую можно встретить в рекламе курсов по открытию бизнеса. Звучит заманчиво, денег у меня нет, и раз – я открыл бизнес. Такое возможно, но только в некоторых случаях.

Вот варианты: Вы отлично знаете Английский язык! Предложений на рынке много, и вы один из них. Подумав, вы создаете нишу в нише. Английский для детей от 12 до14 лет. С уникальным торговым предложением. Они будут понимать и говорить. Публикуете объявление или лучше сайт – одностаничник. И даете рекламу. Почти без вложений.

Или вот пример одного моего знакомого. У него был небольшой сарай на даче, от старых хозяев остался. Как бы и не нужен, можно и сломать, под технику нужно переделывать, не рыбак, не охотник, живность не любит, огород – возможно, но подумаю. Вот яблони посажу и может вишню. Так для себя. Но есть одна любовь. Грибы. Собирать, солить (много рецептов и даже свои создал) и кушать.

Сарай как раз для них и подойдет. И вот не бросая работу, занялся выращивать вешенки. Когда появился урожай. Дал объявление в газету. "Продаю вешенки и телефон". Теперь поставляет грибы в один ресторан и разные кафе в своем городе. Почти без вложений.

8. Краудфандинг (буквально – “финансирование толпой”). На площадках можно попросить людей скинуться вам на бизнес. Но есть условия, если ваш бизнес имеет социальную значимость, необычную идею, или ваши поделки, залитые эпоксидной смолой очень понравиться и заказы, пойдут прямо с площадки, как горячие пирожки. Попробуйте! Один из примеров: planeta.ru.

9. Лизинг. Еще один вариант для открытия производства при наличии у вас уже готового помещения к работе, техники и даже сотрудников, но денег на покупку оборудования нет. На аренду есть, но это дорого, чтобы купить нет. Можно рассмотреть приобретение оборудования у лизинговых фирм. Направления разные и под любой вид бизнеса. Расчет таких фирм простой, они покупают для вас оборудование, а прибыль получают от вас в виде арендных платежей за его использование. А через какое-то время 3-5 лет, это оборудование становиться вашим, т.к. вы его выкупили. Отлично подходит для стартапа. Один наш клиент таким образом купил вязальную машину (стоила 150 000 руб.). Вяжет свитеры, шарфы, шапки. А еще в лизинг можно купить автомобиль и развозить свою продукцию сразу заказчикам, минуя затраты на грузоперевозки.

Отличие займа от кредита

Деньги, деньги, рублики!

Из песни ростовщика из х/ф "Сватовство гусара"

Заём – соглашение в письменной (устной) форме, договор, согласно которому одна сторона (заимодавец) передаёт в собственность другой стороне (заёмщику) деньги (товары и др.), а заёмщик обязуется возвратить равную сумму денег (количество)г того же рода и качества. Может быть процентным или беспроцентным, или с другими обязательствами.

Вы одолжите деньги у друзей на открытие бизнеса это и будет заем. С юридической точки зрения это ответственность только по гражданскому кодексу (статья 807), как гражданина. А деньги, взятые у родителей, могут быть безвозмездным и беспроцентным займом.

Заём по желанию можно показать в бухгалтерской отчетности или не показывать, решение за вами. Но у вас должно быть объяснение, сформулированное заранее на случай интереса банка или налоговой инспекции.

А вознаграждение вместо процентов можно вернуть родителям или друзьям ценными, или вкусными подарками, хорошими спиртными напитками или другими ценными вещами или эмоциями (билеты в театр и пр.).

Заем не нужно путать с денежными средствами выдаваемыми микрофинансовыми организациями регулируемые ФЗ № 151 от 2 июля 2010 года «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях», да и это последняя инстанция, в которую нужно обращаться.

Кредит (от лат. creditum – заём или от лат. credere – доверять) – экономические отношения, при которых одна сторона получает от другой денежные средства и обещает предоставить возмещение (оплату + выплату процентов) в будущем. Кредит – это всегда заем денежных средств под определенный процент, выдаётся банком, МФО или компанией (в случае товарного кредита).

Кредитные отношения могут выражаться как:

коммерческий кредит,

банковский кредит,

заём (МФО),

лизинг,

факторинг и т. д.

Кредитный договор – это письменное обязательство, всегда заключается с указанием суммы кредита, процентной ставки и графика ежемесячных платежей с точным указанием срока, а сторонами договора выступают Кредитор и Заемщик.

Для открытия своего дела подойдет любой вариант, только нужно все правильно подсчитать и по возможности предусмотреть все риски и перспективы.

Вам понадобиться ежедневник!

Прежде чем думать о решении будущих задач,

научитесь справляться с сегодняшними,

за наименьшее время и с большей эффективностью.

Питер Друкер.

Ежедневник, он же органайзер (англ. organizer) – небольшая книга (блокнот), содержащая календарь, адресную книгу и места для заметок, служащая для организации информации о личных контактах и событиях.

С развитием информационных технологий книга стала заменяться сначала электронными органайзерами, затем карманными персональными компьютерами, компьютерными программами и онлайн-органайзерами, а теперь все это и даже больше есть в смартфонах. А смартфоны есть у всех!

Ежедневник – это средство управления своим временем. Планирование дел и встреч, задач, покупок, звонков, помогает повысить плодотворность как предпринимательской деятельности, так и личной.

Сейчас видов ежедневников выпускается великое множество разных размеров и видов. С разным внутренним наполнением полезной информацией. От дорогих из натуральной кожи до самых простых в мягкой пластиковой обложке. Но не менее полезных для планирования своего бизнеса и личного времени.

Носите его всегда с собой. Во-первых, это придает статус, в глазах другого человека вы выглядите, как хозяин своего времени и деловой человек.

Во-вторых, всегда есть куда, и что-нибудь записать (например, идеи или встречу), или положить какую-нибудь важную бумажку-заметку. Я в своем, храню визитки и маленькие клейкие листочки для предстоящих покупок, напоминаний и заданий.

Еще одно важное значение наличия ежедневника это возможность делать записи по предпринимательской деятельности, но и планировать свое личное время. Все 24 часа конечно не получиться, но распланировать в соотношении 70/30 или 60/40 вполне. Попробуйте начать и уже сами подстроитесь согласно своим ритмам и правилам.

Начать нужно с малого, а именно с планирования своего дня, т.е. сегодня вечером вы составляете план на завтра или неделю и пару записей на месяц. Сначала записав все по порядку или по времени, потом выделите важные, срочные и первостепенные, это те, которые нужно только запустить, а результат будет от других людей или событий. Тут можно проявить фантазию, разные цвета ручек или столбики, а может и фигуры, чтобы отделить звонки от распоряжений.

Сделал – отметь! Поставь крестик или галочку. Мне нравиться вычеркивать. Если не получилось выполнить сегодня, переношу на другой день или рисую стрелку (знак для меня, что по каким-то обстоятельствам перенес).

Еще нужно запланировать день до 12 часов только важными делами. Если важная встреча после обеда, ничего с этой ситуацией не сделать, поэтому стараемся выполнить все дела или задачи до нее. Это придаст некоторую уверенность и нужный настрой.

Я встречал предпринимателей, которые пишут в ежедневник не только дела и задачи по бизнесу, но и личные: зайти в магазин, стрижка в 19-00, банк. Я не мешаю личные дела с бизнесом. Да и бывает места не остаётся, если только в самом низу страницы. Тут решать вам!

Еще я люблю обеденный перерыв. Для меня, как интроверта, это прекрасное время, когда уже пообедал, осталось время и открываешь ежедневник, чтобы посмотреть на задачи. Внести изменения, вычеркнуть выполненные. И увидеть сколько осталось, если забыл.

Планировать, нужно полагаясь на реальность. Не нужно писать в каждой строке, сбоку и в центре. Это скорее испортит ваш настрой и уменьшит скорость выполнения, даже если половину дел вы сможете завершить за 1 час. Завтра тоже будет день. И новая пища.

Признаюсь, мне нравиться в ежедневник записывать цели. Или наклеивать вырезанные из журналов картинки. Это был iPhone, отпуск, автомобиль, одеколон и даже книга. Всегда первого числа месяца. Половина листа не меньше, а иногда и весь. Как приятно пролистывая на нужное число ежедневник, случайно наткнуться на красивую картинку смартфона и краем глаза увидеть его физическое воплощение на столе. Круто ведь!

Я обратил внимание на советы некоторых гуру планирования, что нужно себе за выполненные работы поставить оценку или нарисовать процент выполненного от запланированного. Я так не делаю, это мой органайзер и никому кроме меня эти задачи и цели не нужны. Не выполнил – выполню, забыл – значит пока не надо.

А еще есть практика, записывать выполненные дела и задачи, которые не были записаны, чтобы потом их с удовольствием вычеркнуть. И я так делаю. Очень приятно!

Большую задачу лучше сразу разбить на 3-4 дня или этапа. Удивительная психологическая настройка получается. Я знаю, что задача большая, но заминок в ее выполнении нет, т.к. выполнить 1/4 часть не сложно и не трудно. А выполнив первую, вторая уже идет легче, а на следующие уже смотришь так: я выполнил 2, неужели не выполню еще 2. Это уже вызов! И выполняешь.

А еще мне нравиться в своем ежедневнике рисовать. На день отпуска – пальма. На Новый год – шарики, елка и снежинки, на день рождения – подарок. И все в красках. Попробуйте!

Еще я планирую свои уроки, статьи, семинары, курсы заранее. Есть идея, записал. Другим цветов. Потом начинает приходить информация. Фиксирую!

Набрал, систематизирую и размышляю. Срок окончания не ставлю, я никуда не спешу, мне важно, чтобы было интересно и качественно. Качественно – это значит не переделывать!

Потом рождается сценарий, план, направление и все идет по порядку. Семь эпизодов – это семь дней. Можно и за два. Но я ведь никуда не спешу. 8-й день, эпиграфы, картинки, корректировка. 9-й монтаж. Не спеша, с удовольствием.

Планируйте в тишине. Она нужна для концентрации и правильной постановки задачи или времени выполнения. Ежедневник – это как дневник, только для меня.

Еще есть практика, когда есть задача, но нет решения. Я ее пишу в ежедневник, на 3-4 дня вперед. И опа! Когда наступает день, в котором эта задача написана – есть и решение. А ведь я ничего не делал. Попробуйте!

У меня есть клиент, ежедневник у него похож на архивную папку. Там чеки, заметки, стикеры, бумажки с давно выполненными напоминаниями, вырезки и другая макулатура, которая, уже давно выполнена и подлежит забвению. Я часто его вспоминаю, когда и мой ежедневник напоминает папку для документов и делаю «уборку».

Еще что можно занести в ежедневник, так это примерный распорядок для. Деловой распорядок дня, не личный. Для этого прекрасно подойдут страница праздников. Например, Новогодние праздники.

09:00 Начало рабочего дня. Просмотр запланированного вчера и создание плана выполнения.

09:15 Новости по делу. Задачи по ежедневнику. Все и всем нужно срочно и с утра. Стараюсь все успеть. И каждый день почти не похож на прошедший.

10:20 Чаепитие. Помогает переключиться. И отвлечься.

10-20 – 11:15 Текучка и по факту появления. Обязательно просматриваю бухгалтерские и налоговые новости.

13:00-14:00 Обед. Обедаю быстро. Надо успеть и поговорить, и домой своим позвонить или написать. Еще одна возможность отвлечься и переключиться.

14:00-16:00 Тут всего понемногу и иногда забываешь про чай. В это время я пишу. Блог, заметки, собираю информацию для книг и видео. Второй эшелон заданий, платежек, приказов, ответов на письма и другого делопроизводства. В этот же промежуток времени, планирую встречи, отвечаю на звонки и вопросы.

16:00 – Чаепитие. Помогает переключиться. И отвлечься.

16:20-18:00 Самое интересное время, нужно успеть, что не успел. Планирование на завтра. Перенос дел, которые не успел, Проверка – кому ответил, что отправить, что переделать, а про кого и забыл. И заказы сюда же.

19:00-20:00 Спорт, чистое время, без дороги. Если задержки на работе, то пропускаю.

21:00-23:00 Дела по дому, опять блог, книги, снова интернет или активный отдых, прогулка, развлечения и другое домашнее по факту.

23:00- 06:30 Сон.

Я читаю в дороге. Это примерно 1,5 часа чистого времени в день. Смартфон, книги, журналы все подходит.

Не сложный распорядок, но если нет форс-мажоров, то дефицита рабочего времени у меня нет. Всегда есть время, все успеть сделать. Главное вовремя поручить, делегировать, назначить, перенести, не прозевать «окно». Вы читаете новости, а дело делается. Двух зайцев сразу, иногда и трех.

К более интересному и компактному планированию своего времени дополнительно можно ознакомиться с техниками «Матрица Эйзенхауэра» и «Хронометраж», рекомендую прочитать правила Парето, самоменеджмент.

Ваш ежедневник и ваша деятельность должна быть в унисон с вами. Тогда все получается легко и вовремя. Лучше тупой карандаш, чем хорошая память!

Маркетинг

«Ну а здесь, знаешь ли, приходится бежать со всех ног,

чтобы только остаться на том же месте!»?

Фраза Черной Королевы из книги «Алиса в Зазеркалье»

Маркетинг – это деятельность предпринимателя, направленная на получение прибыли с помощью удовлетворения потребностей покупателей. А потребности определяются нужной услугой или товаром, а также работой или другим продуктом.

Маркетинг (от англ. marketing «рыночная деятельность») – это изучение рынка на предмет предпочтения клиентов, предугадывание спроса или решение уже существующей боли или проблемы, с выгодой для себя и решением проблемы у покупателя.

Когда есть потребность в товаре или услуге, то они продают себя сами. Нужно только поставить в известность всех желающих с помощью рекламы, что у вас эти товары или услуга есть. И в большом количестве. И далеко не отходить от телефона и офиса.

Сложнее применить маркетинговые знания, при достаточной конкуренции, не очень большого спроса и совсем не известной заказчикам и покупателям вашей компании или сайта.

Основные учебники по маркетингу выделяют основные понятия маркетинга:

Нужда (Need) – чувство ощущаемой человеком нехватки чего-либо.

Потребность (Want) – нужда, принявшая специфическую форму в соответствии с культурным уровнем и личностью индивида.

Спрос (Demand) – потребность, подкреплённая покупательной способностью.

Товар (Product) – всё, что может удовлетворить потребность или нужду и предлагается рынку с целью привлечения внимания, приобретения, использования или потребления.

Обмен (Exchange) – акт получения от кого-либо желаемого объекта с предложением чего-либо взамен.

Сделка (Transaction) – коммерческий обмен ценностями между двумя сторонами.

Рынок (Market) – совокупность существующих и потенциальных покупателей товара.

Сегмент рынка (Marketsegment) – крупная, чётко определённая группа покупателей внутри рынка со сходными потребностями и характеристиками, в отличие от других групп целевого рынка.

Поставщики (Suppliers) – субъекты маркетинговой системы, в функции которых входит обеспечение организаций-партнёров и других компаний необходимыми материальными ресурсами.

Конкуренты (Competitors)– юридические или физические лица, соперничающие, то есть выступающие в качестве соперника по отношению к другим предпринимательским структурам или предпринимателям на всех этапах организации и осуществления предпринимательской деятельности.

Посредники (Distributors) – юридические или отдельные физические лица, которые помогают организациям-производителям продвигать, доставлять потребителям и продавать их продукты.

Потребители (Consumers) – юридические, отдельные физические лица или их потенциальные группы, готовые приобрести товары или услуги, находящиеся на рынке, и обладающие правами выбирать товар, продавца, предъявлять свои условия в процессе купли-продажи.

Ассортимент (Assortment) – состав продаваемой фирмой продукции по группам, видам, типам, сортам, размерам и маркам. Различается широтой (количеством товарных групп) и глубиной (количеством моделей, видов марки в каждой группе).

Конкурентные преимущества (Competitiveadvantages) – факторы, определяющие превосходство компании над конкурентами, измеряемые экономическими показателями такими как: дополнительная прибыль, более высокая рентабельность, рыночная доля, объём продаж.

Макросреда (Macroenvironment) – факторы, оказывающие влияние на микросреду компании. К ним относятся: демографические, экономические, природные, научно-технические, политические и культурного характера.

Микросреда (Microenvironment) – факторы, тесно связанные с компанией и воздействующие на её способность обслуживать целевых клиентов. Она включает: саму компанию, посредников, поставщиков, конкурентов, целевых потребителей и контактные аудитории.

Приведу цитату Филиппа Котлера основателя теории маркетинга.

«Маркетинг – это искусство и наука правильно выбирать целевой рынок, привлекать, сохранять и наращивать количество потребителей посредством создания у покупателя уверенности, что он представляет собой наивысшую ценность для компании», а также «упорядоченный и целенаправленный процесс осознание проблем потребителей и регулирования рыночной деятельности».

Для учебника лучше и не скажешь, а если сформулировать простыми словами, краткое определение будет таким: маркетинг – это деятельность компании по удовлетворению потребностей потребителей, с последующим получением прибыли часто и постоянно.

Суть в том, чтобы продать товар или услугу потребителю и получить при этом прибыль не один раз, а постоянно. Купив один раз, клиент должен вернуться к вам, за этим же товаром или услугой, или другой позицией, но к вам. И для этого и нужно приложить все усилия, знания и возможности.

И применить классическую схему исследования по пунктам:

анализ рынка, клиентов, конкурентов.

анализ ценообразования.

разработка ценовой политики компании.

работа с ассортиментом продуктов или услуг, создание акций.

сервисное обслуживание (или повторные продаж).

Это на первый взгляд, продавать просто, не важно услуга это или товар. Не секрет, что не все умеют это делать правильно и прибыльно. Продать один раз это не искусство, продавать постоянно вот это и есть высший пилотаж. И это и есть маркетинг.

Если вы не умеете продавать, это первое чему нужно научиться. Или нанять специалиста и учиться у него, уступив ему часть прибыли. Маркетинг – это основа, без продвижения на рынок преуспевание в других делах выгоды и преимущества не принесет.

Любой успех измеряется суммой заработанных денег чистыми (после оплаты обязательств и налогов). Ваша маржа и есть показатель успеха в вашем бизнесе: количество закрытых сделок, количество клиентов, количество проданного товара. Другого показателя у предпринимателя нет.

Менеджмент

Главная формула успеха – знание, как обращаться с людьми.

Теодор Рузвельт.

Бизнес (англ. business) – это предпринимательская деятельность, дело или занятие, которое является источником получения дохода, но еще это:

желание стать владельцем своего дела, свободно принимать решения;

само реализоваться, максимально развить и применить свои способности;

желание рисковать в разумных пределах, ведь бизнес это – большая игра;

осуществление своей мечты или наоборот решение проблемы, места жительства, недвижимого имущества, да и просто покупать себе то, что хочешь (еду, одежду, гаджеты, путешествия);

социальная значимость, давать рабочие места и участвовать в благотворительности;

неограниченное получение прибыли от своего дела.

Менеджмент (англ. management) – это управление, заведование и организация производства; совокупность принципов, методов, средств и форм управления, разрабатываемых и применяемых с целью повышения эффективности производства и увеличения прибыли.

Это определение описано в экономическом словаре и введено американцами в научный и практический оборот и означает способность управляющего добиваться преследуемых целей, планируя, организуя, мотивируя и контролируя деятельность других людей.

Это очень похоже на индивидуального предпринимателя, но пока дело не вырастает в большой бизнес, больше заказов, больше подчиненных, вырос средний чек и другие показатели.

Уже подумываете об открытии новых точек или офисов. Это первый признак, что вы выросли, и теперь вашего уровня недостаточно. Без делегирования этих дел и контроля не обойтись. А это уже совсем другое видение и подход.

Вот тут пригодиться придуманное американцами слово менеджер. Теперь он будет всем управлять, нет, конечно, вы можете оставить все за собой и по-прежнему заниматься сами, но у него получиться лучше. Вы молодец! Вы выросли! Все организовали и поставили. И все работает, и уже, наверное, может и без вас. Вы знаете, все и по не многу. На главное вы знаете, как открыть свое дело и довести его до результата. И наверняка сможете повторить в другом месте.

Но менеджер умеет только одно – управлять, и с этой задачей он справиться лучше предпринимателя. Понятие предприниматель и менеджер – это очень близкие понятия. Тот и другой управляют, производством, людьми, логистикой, финансами. Менеджер занимает только одну должность, предприниматель по очереди за день может быть на должностях разных специалистов и руководителей.

Предприниматель – это менеджер, который нанял себя на должность управляющего в своем бизнесе, совмещая владельца дающего указания и исполнителя выполняя свои же поручения и получая доход рискуя своей должностью и собственным капиталом перед самим собой.

Менеджер-предприниматель в своем бизнесе осуществляет следующие функции:

мотивация,

планирование,

организация,

контроль,

принятие и реализация управленческих решений.

И в основном все сам, нет, конечно, прибегает к помощи таких же предпринимателей, которые специализируются на деятельности помогающей развить свой бизнес – это оптовики, рекламные агентства, бухгалтерские услуги, перевозки, реклама в Яндекс.Директ и другие компании, специализирующиеся на обслуживание бизнеса.

Для предпринимателя-менеджера необходимо не только профессиональное знание сферы деятельности, но и наличие разносторонних знаний, умения быстро мыслить, обладать компьютерной грамотностью, быть организованным и коммуникабельным, самостоятельной и творческой личностью, но самое главное – это уметь организовать сам процесс получения прибыли и людей на его выполнение.

Менеджер-предприниматель – это прежде всего управление собой. Только это может привезти предпринимателя и его дело к успеху. Именно это поможет вам не закрыться в первый год работы. Строить планы и уметь воплотить их в реальности, а не оставить на бумаге до лучших времен. Да, и не забудьте про эмоциональный интеллект, это он поможет вам управлять и обрасти нужными связями.

Еще одним важным моментом будет умение управлять людьми, и тут не обойтись без основ психологии и возможно дополнительных курсов по этой теме.

А еще это умение пригодиться, когда вы будете искать себе помощника или заместителя на управление вашим бизнесом.

Маркировка товаров

С 1 июля 2019 года (№487-ФЗ от 31.12.2017г.) ввелась система маркировки товаров средствами идентификации. К 2024 году единая национальная система маркировки планирует охватит все отрасли промышленности РФ.

Маркировка нужна, чтобы отслеживать полный цикл движения товаров от производителя (импортера) до покупателя с целью уменьшения на рынке контрафактной продукции, от ведение производителями двойной бухгалтерии и выпуск только качественной продукции для потребителей.

Перечень товаров, подлежащих маркировке:

табак,

шубы,

обувь,

лекарства,

фотокамеры,

шины,

духи,

текстиль,

велосипеды,

молочная продукция,

упакованная вода,

пиво и пивные напитки.

Каждый товар маркируют уникальным двумерным Data Matrix кодом, за который отвечают производители или импортеры, его наносят на упаковку, ярлык или прямо на товар.

Что нужно для маркировки:

Подключение к системе маркировки для заказа кодов, ввода в оборот и передачи в неё сведений об операциях с товарами (3 000 р. в год).

Подключение к ЭДО для отправки и получения электронных УПД (от 1 500 р.).

Принтер для печати этикеток (от 10 000 р.).

Терминал сбора данных или сканер для считывания марок (от 3 000 р.).

Маркировка – это контрольно-идентификационный знак (КИЗ), который размещают на упаковке, ярлыке, этикетке или таре. Его может создать только единый оператор маркировки – Центр развития перспективных технологий. Подробнее на сайте системы честный знак: https://честныйзнак.рф.

Интеллектуальная собственность индивидуального предпринимателя

Я придумал, значит это мое!

Из разговора с клиентом.

Интеллектуальная собственность – это закреплённое законом временное исключительное право, а также личные неимущественные права авторов на результат интеллектуальной деятельности или средства индивидуализации.

Законом устанавливается монополия авторов на определённые формы использования результатов своей интеллектуальной, творческой деятельности, которые, могут использоваться другими лицами с разрешения авторов.

Согласно учредительным документам ВОИС «интеллектуальная собственность» включает права, относящиеся к:

литературным, художественным и научным произведениям;

программному обеспечению;

исполнительской деятельности артистов;

звукозаписи, радио и телевизионные передачи;

изобретениям во всех областях человеческой деятельности;

промышленным образцам;

товарным знакам, знакам обслуживания, фирменным наименованиям и коммерческим обозначениям;

относящиеся к географическим указаниям;

новым сортам растений;

породам животных;

интегральным микросхемам;

радиосигналам;

базам данных;

доменным именам;

другие права, относящиеся к интеллектуальной деятельности в производственной, научной, литературной и художественной областях.

В данной книге рассматриваются три основных вида интеллектуальной собственности наиболее часто использующиеся индивидуальными предпринимателями, к которым относятся: логотип, товарный знак и бренд. Регистрация прав на интеллектуальную собственность производиться в органах Роспатента по адресу: https://rospatent.gov.ru/ru.

Логотип

Вы уже давно определись с нишей, есть рабочий план действий и уже первые положительные результаты, предприниматель задумывается о действиях или решениях, которые сделают его дело или бизнес узнаваемым.

И первый отличительный знак, который вы создадите, чтобы отличаться от конкурентов это и будет логотип. Это иконка на сайте или в Instagram, также может присутствовать в группе в Контакте или Facebook, на ваших счетах, товарных чеках и других документах.

Логотип (др. греч. отпечаток) – это графическое изображение представляющие собой символ, знак или эмблема используемые для повышения узнаваемости и распознаваемости своего бизнеса.

Логотип представляет собой название в виде стилизованных букв, идеограммы или просто надписи с картинкой. И логотипы могут использоваться в качестве товарного знака.

Логотип – это ваш элемент имиджа. Потребитель может не запомнить вас или ваш адрес, но он запомнит картинку с надписью и снова обратиться к вам потому, что уже знает качество вашей продукции или услуги.

Общая рекомендация, будет следующая: придумывая бизнес или находясь в поиске ниши, параллельно создавайте логотип.

Товарный знак

Бизнес пошел в гору, много заказов и партнеров. У вас уже большой штат и много планов. Есть желание расширяться, пусть пока только на бумаге или в голове. Так вот это верный признак того, что нужно регистрировать товарный знак.

Товарный знак (торговая марка; ТМ) – это словесное, изобразительное, комбинированное или иное обозначение, служащее для индивидуализации товаров юридических лиц или индивидуальных предпринимателей.

Законом признаётся исключительное право на товарный знак, удостоверяемое свидетельством на товарный знак.

Регистрация права на товарный знак и знак обслуживания носит территориальный характер, то есть право на охрану своего товарного знака юридические лица и индивидуальные предприниматели получают только в тех странах, в которых они получили свидетельство о регистрации своего товарного знака в соответствующих регистрационных органах.

Товарные знаки могут быть следующих видов:

изобразительными,

словесными,

комбинированными,

звуковыми,

трехмерными,

запахи.

И представлять из себя упаковку или сам товар.

Словесный – знак, изображенный шрифтом, составляет 80 % от всех существующих товарных знаков. Самый удобный и популярный вид знака. Такими знаками могут быть личные имена (Шумоff); придуманные слова (IKEA), аббревиатуры (ТВ3), эмоции (шоколад Вдохновение).

Изобразительный – это обозначение, которое не содержит словесных элементов, представляющие собой абстрактные или конкретные изображения. К таким изображения можно отнести Яблоко компании Apple.

Идеальное сочетание: название товарного знака = названию домена.

В России орган, регистрирующий товарные знаки, – Федеральная служба по интеллектуальной собственности, ранее – Федеральная служба по интеллектуальной собственности, патентам и товарным знакам (Роспатент).

Каждый товарный знак регистрируется в отношении определённых товаров и услуг, распределенных по классам в количестве 45 штук (34 – товары, 11 услуги).

В качестве знаков предупредительной маркировки в мировой практике получили распространение – знак охраны «®».

Свидетельство на товарный знак выдаётся в РФ сроком на 10 лет. В дальнейшем оно может быть по соответствующему заявлению в регистрирующий орган и уплаты соответствующей государственной пошлины продлено ещё на 10 лет, и так неограниченное число раз.

После регистрации знака и даже во время подачи на регистрацию, для предпринимателя начинается самое сложное и интересное время. Чтобы ваш знак приобрел известность, узнаваемость и признание, потребуются существенные вложение денежных средств, энергии и работы.

Пройдя путь от регистрации товарного знака до выпуска товара под своим знаком и получив успех и хорошие продажи, настанет время подумать о создании других товаров используя этот же товарный знак. Выпуская рубашки, можно шить и брюки, а потом и бейсболки, а в завершении и рюкзаки. Выпуская саморезы, хорошим дополнением, будет выпуск ручного инструмента – отвертки.

Так незаметно, но определенно вы подойдете к созданию своего бренда.

Бренд

Бренд, или брэнд (англ. brand «клеймо») – это в сознании потребителя комплекс ассоциаций, эмоций, мнений и ценности о вашем продукте.

Слово «бренд» произошло от древнескандинавского «brande», которое переводится, как «жечь, огонь». Так называлось тавро- знак, которым владельцы скота помечали своих животных.

Бренд – это абстрактное название. Это все его составляющие: фирменный стиль, само название товарного знака, логотип, фирменные цвета, графика, набор фраз, звуки и даже ассоциации потребителя: радость от обладания, полученного результата, сделанной работы и предстоящих перспектив.

Брендом может быть ваша онлайн-школа с узкой специальностью или сам спикер, проводящий эти курсы. В общем все, что при упоминании о нем вызывает у людей определенную четкую ассоциацию.

Самозанятый или ИП?

«Самозанятый» или Налог на профессиональный доход (НДП) – это новый специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который введен с 2019 года и на данный момент действует на всей территории РФ.

В новом режиме налогообложения есть очень хорошие условия и достаточно сильные ограничения, влияющие на многие виды бизнеса.

Индивидуальному предпринимателю выбравшему НДП установлены ограничения по некоторым видам деятельности:

лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров (табак, пиво) и товаров, подлежащих обязательной маркировке (шить одежду) средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;

лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;

лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;

лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;

лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему (передаче) платежей за указанные товары (работы, услуги) в интересах других лиц;

лица, применяющие иные режимы налогообложения, предусмотренные частью первой Налогового кодекса, или осуществляющие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются НДФЛ, за исключением случаев применения иных режимов налогообложения и исчисления налога на доходы физических лиц с доходов от предпринимательской деятельности до перехода на указанный специальный налоговый режим;

Индивидуальный предприниматель продает товары собственного производства и самостоятельно оказывает услуги. Перепродавать товары, изготовленные не собственноручно, или заниматься посреднической деятельностью не разрешается.

Индивидуальному предпринимателю выбравшему НДП не разрешено принимать наемных работников по трудовым договорам.

НПД невозможно совмещать с другими специальными налоговыми режимами (УСН и Патент) или ведении предпринимательской деятельности, доходы от которой облагаются НДФЛ (п. 7 ч. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ).

Доход индивидуального предпринимателя за год не должен превышать 2 400 000 рублей.

В случае нарушения какого-либо из вышеперечисленных пунктов, индивидуальный предприниматель – самозанятый обязан будет вернуться к налоговому режиму, выбранному ранее (УСН) или по умолчанию выбрать ОСНО со всеми вытекающими последствиями.

Еще из плюсов можно добавить, что самозанятый не предоставляет обязательную отчетность, считает налоги в программе «Мой доход» и применяет ставку в 6% при работе с юридическими лица и 4% с физическими.

Резюмируя, можно заметить, что данный специальный налоговый режим не подходит для классических видов бизнеса из-за множества ограничений, но для старта своего дела очень даже приемлемые условия, конечно, зависящие от выбранной ниши.

Заключение к части 1

Вы прочитали первую часть книги, возможно написанное оказалось не тем, что вы представляли себе о предпринимательской деятельности, но такие условия. Да и первое впечатление всегда слишком яркое, он же для нас новое.

Это когда уже прочитал второй раз, переварил ее, привык к информации, пересмотрел и усвоил, да еще увидел подтверждение в других источниках, вот тогда все и видится по-другому. В этом случае такая же ситуация.

Как вы поняли их прочитанного, главным критерием в предпринимательстве является определение ниши, в которой вы и будете вести предпринимательскую деятельность.

Потом выбираем систему налогообложения в качестве основной и анализируем плюсы и минусы, а также другие правила.

Пройдет немного времени и знания из первой части книги не станут препятствием, а наоборот придадут сил для принятия решения уже для старта.

Разобраться в других пунктах, как маркетинг, менеджмент, составить бизнес-расчет и определиться со стартом уже дело определенное и так или иначе произойдет.

Теперь остается узнать всю бумажную часть, юридическую составляющую, бухгалтерскую и налоговую отчетность, а также какая бывает ответственность. Узнать, что лучше делать, а что вообще не стоит даже ради эксперимента или большой маржи. Понять почему проверяют индивидуального предпринимателя и сколько я на самом деле плачу налогов?

Об этом и написано во второй части книги. После прочтения которой вы получите полное представление о законном статусе индивидуального предпринимателя.

Часть 2

Регистрация статуса индивидуального предпринимателя

Главным документом, регламентирующим регистрацию, является Федеральный закон от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей". Его дополняют и изменяют ежегодно, сами правила не меняется, а лишь сроки, формы, некоторые неважные тонкости и прочая информация.

Государственную регистрацию физического лица в качестве индивидуального предпринимателя осуществляет ФНС России, т.е. налоговая инспекция.

Индивидуальный предприниматель (ИП) – это зарегистрированное в установленном законом порядке физическое лицо для осуществления предпринимательской деятельности без образования юридического лица с момента государственной регистрации (статья 23 ГК).

К предпринимательской деятельности граждан, осуществляемой без образования юридического лица, применяются правила Налогового кодекса, которые регулируют деятельность юридических лиц, являющихся коммерческими организациями, если не предусмотрены иными законами.

Порядок государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя регламентируется статьей 22.1 федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ.

При государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя физическому лицу в налоговую инспекцию необходимо предоставить:

а) подписанное заявление о государственной регистрации по форме Р21001;

б) копию паспорта гражданина Российской Федерации;

в) документ об уплате государственной пошлины.

2. Представление документов при государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя осуществляется в порядке, предусмотренном статьей 9 Федерального закон от 08.08.2001 N 129-ФЗ.

В налоговую инспекцию будущий предприниматель может предоставить пакет документов следующим образом:

лично,

направить почтовым отправлением с объявленной ценностью с описью вложения,

представить через многофункциональный центр (МФЦ),

направить в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью (ЭЦП),

через представителя, действующим на основании нотариально удостоверенной доверенности с приложением такой доверенности или ее копии,

представление документов в налоговую инспекцию может быть осуществлено нотариусом по просьбе заявителя, в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью нотариуса.

У каждого из этих способов есть свои недостатки и преимущества, но главное, это собрать полный пакет документов и правильно все заполнить, иначе самому или посещать «помощников» придется не один раз.

Государственная регистрация индивидуального предпринимателя осуществляется по месту его жительства, а это значит, что вести свой бизнес можно в любом городе Российской Федерации, но подавать документы на его открытие индивидуальный предприниматель может только по своей прописке.

Как бы вам не хотелось побыстрее начать свое дело, пока вы не получили статус индивидуального предпринимателя воздержитесь от любой предпринимательской деятельности.

Если поданные документы в порядке, то в течение 3-х рабочих дней (п.3 статьи 22.1 129 ФЗ) с момента подачи документов налоговые органы присваивают физическому лицу статус индивидуального предпринимателя, путем внесения запись в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей, сокращенно ЕГРИП.

В подтверждение о регистрации индивидуальный предприниматель получит на руки:

Свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя по форме N Р61001;

Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей по форме N Р60004;

выписку из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей;

Если физическое лицо не состоит на учете в налоговом органе по месту жительства в качестве налогоплательщика, если такое еще возможно, то одновременно со Свидетельством по форме N Р61004 ему будет выдано Свидетельство о постановке на учет физического лица в налоговом органе по месту жительства на территории РФ.

В случае внесения изменений каждой записи присваивается государственный регистрационный номер и дата ее добавления в реестр.

В регистрационном деле содержаться все документы, которые были внесены в регистрирующий орган. В этот же реестр добавляют данные о приостановки деятельности и хранятся постоянно.

Сведения о государственной регистрации индивидуальных предпринимателей размещаются на официальном сайте ФНС России с помощью сервиса "Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП" по адресу https://egrul.nalog.ru/index.html.

Государственная пошлина

Государственная пошлина – это денежный сбор, взимаемый государственными органами при выполнении ими определённых функций в размерах, предусмотренных законодательством.

Госпошлина за регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя составляет 800 рублей и зависит от способа подачи документов на регистрацию. В зависимости от выбранного способа возможно получить скидку или совсем не оплачивать пошлину.

С 1 января 2019 действует правило регистрации при подаче документов в электронном виде с применением ЭЦП, через МФЦ, то в этом случае пошлина не оплачивается.

Сотрудники МФЦ просто примут у вас заявление как есть, без проверки на ошибки или опечатки и отправят для регистрации в налоговую инспекцию.

Зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель без оплаты госпошлины возможно, если подать сведения в электронном виде через специализированные сервисы заверенной своей ЭЦП оформленной ранее.

При подаче документов через нотариуса для регистрации статуса ИП госпошлина не оплачивается, но оплачиваются услуги нотариуса, которые могут превысить сумму пошлины в 1,5 -2 раза. И придется явиться лично на прием.

Сформировать квитанцию на оплату государственной пошлины за регистрацию возможно на сайте налоговой инспекции по адресу: service.nalog.ru›static/personal-data.html.

Пошлина в размере 100% оплачивается в двух случаях, при личной подаче документов в налоговую инспекцию и при отправлении почтой заказным письмом. Пошлина оплачивается до подачи документов на регистрацию.

Отказ в государственной регистрации

Отказ налоговой инспекции в регистрации статуса индивидуального предпринимателя возможен при несоблюдении правил регистрации согласно статье 23 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ в следующих случаях:

а) непредставления документов согласно списку необходимых для государственной регистрации документов;

б) представления документов в ненадлежащий регистрирующий орган, т. е. не по прописке;

в) несоблюдения нотариальной формы представляемых документов в случаях, если такая форма обязательна в соответствии с федеральными законами;

г) заявление о государственной регистрации подписано неуполномоченным лицом, т.е. не вами;

д) не утратила силу его государственная регистрация в таком качестве (если он уже индивидуальный предприниматель;

е) не истек 1 год со дня принятия судом решения о прекращении в принудительном порядке его деятельности в качестве индивидуального предпринимателя;

ё) не истек срок, на который данное лицо по приговору суда лишено права заниматься предпринимательской деятельностью;

ж) не истекли три года со дня исключения индивидуального предпринимателя из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей по решению регистрирующего органа, либо в случаях, установленных пунктом 2 статьи 216 Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)".

Решение об отказе в государственной регистрации направляется регистрирующим органом не позднее 1-го рабочего дня, следующего за днем принятия такого решения, в электронной форме, адресу электронной почты индивидуального предпринимателя, указанному заявителем при представлении документов в регистрирующий орган или почтовым отправление по адресу прописки.

Информация о принятии регистрирующим органом решения об отказе в государственной регистрации размещается на официальном сайте регистрирующего органа.

Если налоговая инспекция отказала в постановке на учет в качестве индивидуального предпринимателя из-за неправильно заполненного или неполного пакета документов, при повторном обращении пошлина не оплачивается. Исправляете ошибку и снова обращаетесь в инспекцию для регистрации статуса индивидуального предпринимателя.

Следует обратить внимание на ответственность заявителя, указанного в статье 25 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ, за непредставление или несвоевременное представление необходимых для включения в государственные реестры сведений, а также за представление недостоверных сведений заявителя, индивидуальные предприниматели несут ответственность, установленную законодательством РФ.

В этом случае регистрирующий орган вправе обратиться в суд с требованием о прекращении деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя в принудительном порядке в случае неоднократных либо грубых нарушений им законов или иных нормативных правовых актов, регулирующих отношения, возникающие в связи с государственной регистрацией индивидуальных предпринимателей.

Согласно п. 4 в статье 22.1 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ не допускается государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, который намерен осуществлять отдельные виды предпринимательской деятельности, в случае, если данное физическое лицо имеет или имело судимость, подвергалось уголовному преследованию за преступления против жизни и здоровья, свободы, чести и достоинства личности, половой неприкосновенности и половой свободы личности, против семьи и несовершеннолетних, здоровья населения и общественной нравственности, основ конституционного строя и безопасности государства, мира и безопасности человечества, общественной безопасности либо имеет неснятую или непогашенную судимость за иные умышленные тяжкие и особо тяжкие преступления.

Допускается государственная регистрация физических лиц, которые намерены осуществлять отдельные виды предпринимательской деятельности и имели судимость за совершение преступлений небольшой тяжести и преступлений средней тяжести против жизни и здоровья, свободы, чести и достоинства личности, семьи и несовершеннолетних, здоровья населения и общественной нравственности, основ конституционного строя и безопасности государства, мира и безопасности человечества, а также против общественной безопасности, и физических лиц, уголовное преследование в отношении которых по обвинению в совершении этих преступлений прекращено по не реабилитирующим основаниям, при наличии решения комиссии по делам несовершеннолетних и защите их прав, о допуске к предпринимательской деятельности в сфере образования, воспитания, развития несовершеннолетних, организации их отдыха и оздоровления, медицинского обеспечения, социальной защиты и социального обслуживания, в сфере детско-юношеского спорта, культуры и искусства с участием несовершеннолетних.

Стоимость услуги при привлечении фирмы-регистратора

Всего на регистрацию, если делать ее первый раз и самостоятельно, займет примерно 30 минут на заполнение формы Р21001, еще 20 минут на то, чтобы понять, как и куда оплатить государственную пошлину.

Потом нужно записаться на прием в Налоговую инспекцию онлайн и, приехать к назначенному часу и подать документы на регистрацию – займет не более 10 минут.

Итого в рублях получается: пошлина 800 руб., оплата проезда в обе стороны и стоимость печати заявления на принтере. И, ваше время примерно 1 час.

Автор рекомендует пройти регистрацию статуса индивидуального предпринимателя лично, не прибегая к помощи, а сэкономленные денежные средства потратить на рекламу своих товаров или услуг.

Если вы все же решили поручить регистрацию стороннему лицу от фирмы-регистратора, то найти такую компанию не составит вообще никакого труда, кроме как набрать в поисковой строке – «Регистрация индивидуального предпринимателя» и выбрать ту компанию, название которой вам понравиться, ближе находиться или другие причины.

По стоимости данной услуги цена варьируется от 1000 руб. до 5 000 руб. Можно поручить открытие статуса ИП специалистам банка. Такая услуга может стоить совсем символическую сумму или вовсе бесплатно (но за открытие в этом банке расчетного счета).

Заявления о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (форма N Р21001)

Требования к оформлению Заявления о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя регламентируются приказом ФНС России от 31.08.2020 N ЕД-7-14/617@ (ред. от 06.11.2020) "Об утверждении форм и требований к оформлению документов, представляемых в регистрирующий орган при государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств" (Зарегистрировано в Минюсте России 15.09.2020 N 59872) в приложении № 8.

Заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя оформляется в случае принятия гражданином РФ, а также имеющим действительный вид на жительство либо разрешение на временное проживание иностранным гражданином или лицом без гражданства решения об осуществлении предпринимательской деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.

Пункт 1 "Фамилия, имя, отчество" показатели "Фамилия", "Имя", "Отчество" заполняются на русском языке (в русской транскрипции для иностранного гражданина и лица без гражданства).

Пункт 2 "ИНН" указывается идентификационный номер налогоплательщика – физического лица. Раздел заполняется при наличии у физического лица идентификационного номера налогоплательщика, то есть в случае, если физическое лицо ранее обращалось в налоговый орган с заявлением о постановке на учет в налоговом органе на территории Российской Федерации и им было получено свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

Пункт 3 "Пол" заполняется путем проставления в поле, состоящем из одного знакоместа, соответствующего цифрового значения: 1 (мужской) или 2 (женский).

В пункте 4 "Сведения о рождении" показатель "Дата рождения" заполняется в формате 00.00.0000, показатель "Место рождения" заполняется слева направо печатными буквами.

Пункт 5 "Гражданство" для гражданина Российской Федерации ставиться цифра 1.

Поле "Для служебных отметок регистрирующего органа" заполняется соответствующим должностным лицом территориального органа ФНС России.

Пункт 6 "Сведения о документе, удостоверяющем личность", заполняется в следующем порядке:

"Вид документа" указывается код вида документа, удостоверяющего личность;

показатель "Серия и номер документа" заполняется при наличии соответствующих реквизитов в документе, удостоверяющем личность физического лица;

показатель "Дата выдачи" заполняется в формате 00.00.0000;

показатель "Кем выдан" заполняется как в документе удостоверяющего личность полностью и без сокращений;

показатель "Код подразделения" заполняется при наличии соответствующих сведений в документе, удостоверяющем личность физического лица.

Пункт 7 "Адрес места жительства в Российской Федерации" в соответствии со сведениями, содержащимися в Государственном адресном реестре, указываются сведения об адресе места жительства физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя.

Пункт 9 "Адрес электронной почты индивидуального предпринимателя" указываем адрес электронной почты индивидуального предпринимателя, который будет включен в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей.

В листе А "Сведения о кодах по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности" формы заявления заполняется пункт 1 "Код основного вида деятельности" и может заполняться пункт 2 "Коды дополнительных видов деятельности". При необходимости заполняется несколько листов А формы заявления. При этом пункт 1 заполняется только на первом листе А формы заявления (подробнее об ОКВЭДах см. ниже).

В листе Б формы заявления:

1) пункт 2 "Документы, связанные с предоставлением государственной услуги по государственной регистрации индивидуального предпринимателя," указывается адрес электронной почты для направления документов, связанных с предоставлением государственной услуги по государственной регистрации индивидуального предпринимателя. В случае необходимости выдачи документов, связанных с предоставлением государственной услуги по государственной регистрации индивидуального предпринимателя, также на бумажном носителе, в поле, состоящем из одного знакоместа, проставляется значение 1;

2) пункт 3 "Номер контактного телефона заявителя" заполняется в формате +70000000000

В соответствующих строках заявителем в присутствии должностного лица территориального органа ФНС России либо работника многофункционального центра, либо лица, уполномоченного свидетельствовать подлинность подписи в нотариальном порядке, собственноручно указываются его фамилия, имя, отчество и ставится личная подпись.

Фамилия, имя, отчество не указываются, личная подпись не ставится в случае направления документов в регистрирующий орган в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью заявителя;

3) пункт 4 "Заявление представлено непосредственно заявителем" заполняется должностным лицом территориального органа ФНС России, ответственным за прием представленных при регистрации индивидуального предпринимателя документов, или работником многофункционального центра предоставления государственных и муниципальных услуг, в случае если заявление и иные необходимые для регистрации индивидуального предпринимателя документы представлены непосредственно заявителем соответственно в территориальный орган ФНС России или многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг;

4) пункт 5 "Сведения о лице, засвидетельствовавшем подлинность подписи заявителя в нотариальном порядке", заполняется лицом, засвидетельствовавшим подлинность подписи заявителя в нотариальном порядке.

Образец заполнения формы N Р21001 можно скачать по ссылке https://wayip.ru/nove-form-blankov-ip/.

О регистрации в ПФР, ФФОМС, ФСС, Росстат

Сейчас регистрация в разных фондах стала намного проще, чем было раньше. Кроме налоговой инспекции новоиспеченному индивидуальному предпринимателю обращаться не надо.

Я получил штраф в ПФ за то, что не встал на учет в течении 10-ти дней в размере, 10 000 руб. Как же было трудно их заплатить. Эту сумму нужно было вытащить из оборота, а все за то, что государственные органы не хотят общаться между собой, за что получают заработную плату.

Теперь документы для регистрации индивидуального предпринимателя во внебюджетных фондах (ПФР, ФОМС) направляются самой налоговой инспекцией в течение 3-х рабочих дней с даты государственной регистрации индивидуального предпринимателя.

Постановка в Росстате в качестве респондентов на статистический учет с присвоением кодов статистики производится без личного обращения самими территориальными органами Росстата после получения информации от налогового органа.

Уведомление о присвоении кодов статистики получают самостоятельно на портале Росстата по адресу https://websbor.gks.ru/online/#!/gs/statistic-codes. Или при обращении в соответствующий территориальный орган Росстата.

Уведомление о регистрации в ФСС вручается страхователю способом, указанным в заявлении о регистрации, или направляется иным способом, свидетельствующим о дате получения им соответствующего уведомления.

Регистрация в фондах, как работодателя

Если индивидуальный предприниматель планирует нанимать или уже нанял работников по трудовым, гражданско-правовым, авторским договорам или другим договорам, то регистрироваться в Пенсионном фонде РФ (ПФР), Фонде социального страхования (ФСС) и Фонде обязательного медицинского страхования (ФОМС), как предприниматель-работодатель не нужно, эти сведения передаются автоматически в электронном виде.

Регистрация в ФСС в качестве работодателя обязательна в двух случаях:

при заключении трудового договора;

при заключении гражданско-правового договора или договора авторского заказа, если его условия предусматривают уплату заказчиком взносов на страхование исполнителя от несчастных случаев.

Если ИП заключил любой из вышеперечисленный договоров, обратиться в фонд с заявлением о регистрации в качестве работодателя необходимо не позднее 30 календарных дней с даты заключения договора. И в соответствии с Приказом ФСС от 22.04.2019 N 125 предоставить обязательный список документов для регистрации работодателя, в который входят:

заявление по установленной форме;

копия паспорта предпринимателя;

копии трудовой книжки работника и заключённого трудового договора;

копии гражданско-правового договора или договора авторского заказа.

Более подробно функция работодателя рассматривается в книге «Индивидуальный предприниматель – работодатель» или прослушать курс по этой теме.

Регистрационные документы или паспорт ИП

У юридических лиц документы о регистрации называются – Учредительные документы. У индивидуального предпринимателя они носят название регистрационные. Но в обиходе или по привычке, фирмы и государственные органы называют их, как и у юридических лиц.

Итак, получив статус индивидуального предпринимателя в налоговой и других государственных учреждениях на руки, для безупречного ведения бизнеса с точки зрения регистрации вы формируете папку с файлами из 10 штук в которой должно быть оригиналы и копии в количестве 3-4 шт. следующие документы:

лист записи из ЕГРИП (выдается ИП вместо свидетельства с 2017);

свидетельство о постановке на учет в ИФНС на простом листе А4;

Свидетельство о регистрации в налоговых органах с присвоением индивидуального номера налогоплательщика (ИНН);

свидетельство плательщика НДС, если у вас ОСНО;

Свидетельство из статистических органов, которыми были присвоены коды ОКВЭД;

Все извещения о постановке на учет во внебюджетных фонды;

свидетельство о постановке на специальный НО, если такой был выбран;

и другие документы.

Далее, перечисляя всю основную информацию на одном листе индивидуальный предприниматель формирует свой официальный документ под название паспорт ИП или как ее называют юридические лица – карточка предприятия.

Паспорт ИП понадобиться при заключении договоров, для предложения выставить счет или коммерческого предложения, его можно использовать для представления себя или по нему заполнять другие документы и для других случаев делового общения.

Образец можно скачать по ссылке https://wayip.ru/tchto-takoe-rekvizit-ip/.

У вас есть визитка?

После регистрации статуса индивидуального предпринимателя нужно заказать визитную карточку или визитку. Чтобы при случае, а он обязательно настанет, отдать ее, возможно, своему будущему партнеру или покупателю.

Визитная карточка (визитка) – традиционный носитель контактной информации об индивидуальном предпринимателе. С личными контактами или контактами своего дела – магазина, салона, центра, офиса. Для начала 100 шт. будет достаточно.

На визитке должна быть следующая информация:

Логотип вашего бизнеса, не большой, но запоминающийся,

Фамилия Имя (Отчество по желанию),

Номер телефона,

Адрес электронной почты,

Сайт,

Адрес магазина, офиса, склада, салона

Вторым пунктом будет приобретение хорошей визитницы. Всегда носите ее с собой и когда случай подвернется, вы просто обменяетесь визитками.

Пример визитки можно увидеть по ссылке https://wayip.ru/zatchem-predprinimatelyu-vizitka/.

А нужна ли печать?

Обязанность индивидуального предпринимателя приобретать и использовать печать при осуществлении своей деятельности действующим налоговым законодательством не предусмотрена.

Это обстоятельство подкрепляется разъяснениями ФНС России по г. Москве (Письмо от 28.02.2006 N 28-10/15239) и ФАС Дальневосточного округа в Постановлении от 12.09.2008 N Ф03-А51/08-2/3390 наличие печати остается на усмотрение самого индивидуального предпринимателя.

Существует достаточно примеров из судебной практики о применении или не применении печати индивидуальным предпринимателем при заключении контрактов и договоров, так в постановлении ФАС Восточно-Сибирского округа от 05.11.2008 N А33-3638/2008-Ф02-4977/2008 суд поддержал сторону предпринимателя и признал неправомерным отклонение заявки на участие в конкурсе в связи с отсутствием печати на представленных документах, поскольку предприниматель вправе осуществлять деятельность без печати.

Еще пример об осуществлении деятельности без печати в постановлении ФАС Уральского округа от 22.06.2005 N Ф09-1831/05-С5 в котором суд признал выписанную доверенность без печати, выданную индивидуальным предпринимателем своему представителю, надлежащим образом оформленной.

Проставление печати на первичных учетных документах с 1 января 2013 года на формы документов, утверждённых Постановлением Госкомстата РФ от 25.12.1998 N 132 содержащиеся в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации, не являются обязательными к применению и их можно отредактировать удалив из формы символ М.П. и работать без печати.

Индивидуальный предприниматель, не имеющий печати, может столкнуться с определенными сложностями и тратой времени на переписку с объяснениями почему не применяет печать.

Наличие печати у индивидуального предпринимателя, проставленной на документе, придает им завершенный вид и лишний раз подчеркивает серьезность намерений, но все же некоторые документы с печатью имеют более привычный вид.

К таким можно отнести запись в трудовой книжке работника. Согласитесь, что после подписи, символ Б\П или пустое место выглядит куда хуже, чем печать с вашим именем.

Второй аргумент можно смело отдать розничной торговле, товарный чек с вашей печатью возьмут охотнее, покупатель от имени юридического лица для отражения в авансовом отчете, нежели у продавца такого же товара, но без документов, пусть и на немного дешевле.

Возвращаясь к выше сказанному, договор или контракт с поставленными печатями на последнем листе и приложениях обоими контрагентами выглядит как более заполненный документ. И для большинства людей в РФ наличие печати – это более привычный вид на документах.

Если вы приняли решение о том, что вам нужна печать, то вот перечень обязательных реквизитов в клише печати для индивидуальных предпринимателей:

1) Организационно-правовая форма (Индивидуальный предприниматель) с указанием фамилии имени и отчества полностью;

2) Номер в Едином государственном реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП 000000000000000000000);

3) ИНН 000000000000;

4) Место нахождения индивидуального предпринимателя (страна, регион или населённый пункт);

5) По желанию индивидуальный предприниматель может оформить печать уникальным способом в виде логотипа или эмблемы по виду своей деятельности.

Образец печати можно увидеть по ссылке https://wayip.ru/petchaty-ip/.

КОДы индивидуального предпринимателя

В соответствии с Положением о Федеральной службе государственной статистики, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 02.06.2008 № 420, органы государственной статистики осуществляют формирование официальной статистической информации о социальном, экономическом, демографическом и экологическом положении России на основании первичных статистических данных, содержащихся в формах федерального статистического наблюдения (статистической отчетности), представляемых хозяйствующими субъектами.

Для обработки представленной статистической отчетности и формирования официальной статистической информации каждый хозяйствующий субъект (юридическое лицо или индивидуальный предприниматель) обязан при заполнении статистической отчетности указать соответствующие коды.

ОКПО – общенациональный классификатор предприятий и организаций, введен для целей облегчения учета юридических лиц, потом и для индивидуальных предпринимателей.

Общероссийский классификатор предприятий и организаций (ОКПО) предназначен для:

обеспечения совместимости государственных информационных систем и информационных ресурсов, содержащих сведения о хозяйствующих субъектах;

межведомственного обмена информацией;

однозначной идентификации хозяйствующих субъектов, расположенных на территории РФ;

сопоставимости экономико-статистических данных;

автоматизированной обработки информации.

Код ОКПО индивидуального предпринимателя состоит из десяти цифровых знаков, девять из которых представляют собой порядковый номер, десятый знак является контрольным числом, рассчитанным по Методике расчета контрольного числа.

Коды ОКПО устанавливаются индивидуальным предпринимателям в соответствии с Приказом Росстата от 29.03.2017 N 211 "Об утверждении Положения об Общероссийском классификаторе предприятий и организаций (ОКПО) и взаимосвязанных с ним классификаторах".

Виды экономической деятельности юридического лица и индивидуального предпринимателя идентифицируется кодом по ОКВЭД и соответствуют кодам, заявленным индивидуальным предпринимателем при государственной регистрации.

Присвоение кодов ОКПО и взаимосвязанных с ним классификаторов (за исключением кодов ОКВЭД) осуществляется органами государственной статистики по сведениям о государственной регистрации хозяйствующих субъектов.

КПП – это код причины постановки на учет состоит из 9 цифр, который присваивается налоговой инспекцией при создании только юридическим лицам. Например, 501700001.

Индивидуальному предпринимателю КПП не присваивается, т.к. не предусмотрено законом о регистрации, потому что отчетность предоставляется по месту жительства предпринимателя.

ОКАТО – Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления входит в состав национальной системы стандартизации Российской Федерации. "ОК 019-95. Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления" (утв. Постановлением Госстандарта России от 31.07.1995 N 413) (ред. от 23.09.2020).

ОКАТО предназначен для обеспечения достоверности, сопоставимости и автоматизированной обработки информации в разрезах административно-территориального деления в таких сферах, как статистика, экономика и другие.

Объектами классификации в ОКАТО являются:

республики;

края;

области;

города федерального значения;

автономная область;

автономные округа;

административные районы (районы);

города;

внутригородские районы, округа города;

поселки городского типа;

сельсоветы;

сельские населенные пункты.

Блок идентификации объекта включает код и контрольное число. Код строится с использованием серийно-порядкового, последовательного и параллельного методов кодирования.

Длина кода – от 2 до 8 разрядов в зависимости от уровня классификации, на котором находится объект. Например, код ОКАТО г. Москвы – 45000000000.

ОКТМО – Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований предназначен для обеспечения систематизации и однозначной идентификации на всей территории Российской Федерации муниципальных образований и населенных пунктов, входящих в их состав, с отражением структуры и уровней территориальной организации местного самоуправления для решения задач сбора, автоматизированной обработки, представления и анализа информации в разрезе муниципальных образований в различных областях экономики, включая статистику, прогнозирование, налогообложение. "ОК 033-2013. Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований" (Том 1. Центральный федеральный округ) (утв. Приказом Росстандарта от 14.06.2013 N 159-ст)

Классификатор ОКТМО г. Красноярска:

Код 04 – Муниципальные образования Красноярского края.

Код 04700000 – Городские округа Красноярского края.

ОКТМО 04701000 – город Красноярск.

ОКОПФ – Общероссийский классификатор организационно-правовых форм входит в состав национальной системы стандартизации Российской Федерации, разработан на основе российского законодательства и предназначен для классификации, систематизации, структурирования и идентификации организационно-правовых форм. "ОК 028-2012. Общероссийский классификатор организационно-правовых форм" (утв. Приказом Росстандарта от 16.10.2012 N 505-ст) (ред. от 24.10.2018) (вместе с "Пояснениями к позициям ОКОПФ").

ОКОПФ используется при решении задач, связанных с:

формированием и сопряжением государственных информационных систем и ресурсов;

разработкой официальной статистической информации в рамках организационно-правовых форм;

государственным управлением и регулированием в системе налогообложения и других сферах экономики;

обеспечением межведомственного информационного обмена;

анализом и прогнозированием социально-экономических процессов и явлений.

Объектами классификации в ОКОПФ являются организационно-правовые формы юридических лиц, являющихся коммерческими или некоммерческими организациями; организаций, созданных в соответствии с законодательством без прав юридического лица, и международных организаций, а также граждан, осуществляющих коммерческую деятельность или деятельность, не отнесенную законодательством к предпринимательству. Им присуждается код начинающийся с 50000 и в него входят:

50100 – Организационно-правовые формы для коммерческой деятельности граждан;

50101 – Главы крестьянских (фермерских) хозяйств;

50102 – Индивидуальные предприниматели;

50200 – Организационно-правовые формы для деятельности граждан, не отнесенной к предпринимательству;

50201 – Адвокаты, учредившие адвокатский кабинет;

50202 – Нотариусы, занимающиеся частной практикой.

Классификация видов деятельности индивидуального предпринимателя ОКВЭД

Индивидуальные предприниматели могут выбрать для предпринимательской деятельности любой вид разрешенной деятельности. Которые разделены на четыре основные группы:

Обычные виды (классические);

Лицензируемые;

Требующие разрешения и/или согласования;

Закрытые для индивидуального предпринимателя.

Но для каждого из видов деятельности есть свой присвоенный цифровой код называемый ОКВЭД, вот он и становиться определяющим при регистрации основного вида деятельности и не ограниченное количество дополнительных видов деятельности.

ОКВЭД – это общероссийский классификатор видов экономической деятельности, коды которого указываются при регистрации индивидуального предпринимателя. Например, отрываю фотосалон (студию):

Основной ОКВЭД – 74.20 Деятельность в области фотографии

Эта группировка включает:

– деятельность в области фотографии для коммерческих целей: портретные фотографии на документы, школьные и свадебные фотографии и т.п., фотографии для целей рекламы, издательских организаций, журналов мод, операций с недвижимостью или туризма; аэрофотосъемку; видеосъемку церемоний: свадеб, встреч и т.д.;

– обработку фотопленок: проявление, печатание и увеличение с фотографий, негативов или кинопленок, снятых клиентами, лаборатории по проявлению пленки и печати фотографий.

Но открывая фотосалон или студию предприниматель будет попутно реализовывать альбомы, фоторамки и другие предметы, и товары, связанные с фотографией, а также возможно и сувениры. А значит нужно указать и другие смежные или дополнительные ОКВЭДы.

52.48.14 – Розничная торговля фотоаппаратурой, оптическими и точными приборами

52.48.39 – Специализированная розничная торговля непродовольственными товарами, не включенными в другие группировки

47.78.1 – Торговля розничная фотоаппаратурой, оптическими приборами и средствами измерений, кроме очков, в специализированных магазинах.

47.78.3 – Торговля розничная сувенирами, изделиями народных художественных промыслов.

Вот так подбираются нужные ОКВЭД для выбранного вида деятельности. Также можно предусмотреть ОКВЭД на будущие виды деятельности и сразу внести его в Лист Е при регистрации.

С 11 июля 2016 года регистрация индивидуального предпринимателя и общества с ограниченной ответственностью производиться по ОКВЭД ОК 029-2014 (КДЕС ред. 2), который утвержден Приказом Росстандарта от 31.01.2014 г. 14-ст.

Еще ОКВЭД, это код для формирования статистических сведений, предоставляемый индивидуальным предпринимателем в качестве разъяснения направления своей предпринимательской деятельности.

ОКВЭД используется при решении следующих основных задач, связанных с:

– классификацией и кодированием видов экономической деятельности, заявляемых хозяйствующими субъектами при регистрации;

– определением основного и других фактически осуществляемых видов экономической деятельности хозяйствующих субъектов;

– разработкой нормативных правовых актов, касающихся государственного регулирования отдельных видов экономической деятельности;

– осуществлением государственного статистического наблюдения по видам деятельности за развитием экономических процессов;

– кодированием информации о видах экономической деятельности в информационных системах и ресурсах, едином государственном регистре предприятий и организаций, других информационных регистрах;

– обеспечением потребностей органов государственной власти и управления в информации о видах экономической деятельности при решении аналитических задач.

В ОКВЭД использованы иерархический метод классификации и последовательный метод кодирования. Код группировок видов экономической деятельности состоит из двух – шести цифровых знаков и его структура может быть представлена в следующем виде:

XX. – класс;

ХХ.Х – подкласс;

ХХ.ХХ – группа;

ХХ.ХХ.Х – подгруппа;

ХХ.ХХ.ХХ – вид.

Все виды деятельности невозможно включить, да это и не нужно, выбрав нишу, в которой вы решите попробовать сейчас и виды допустимой деятельности, которыми Вы может быть решите заняться в будущем или смежной деятельностью. Но обращая внимание на события 2020 года, когда было разделение на пострадавшие отрасли и не пострадавшие, это деление осуществлялось на основании указанного ОКВЭД при регистрации. Как было обидно, когда вид, состоящий из 6 знаков, не попал в подгруппу, состоящую из 5 или 4 знаков.

Виды экономической деятельности при регистрации указываются в Листе А в количестве 14 штук и ни менее 4-х знаков, если вы выбрали более 14 –те видов, то заполняете второй Лист А, а если будет нужно, то и третий Лист А.

Еще выбор вида деятельности с присвоением ОКВЭД влияет на тариф на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по классам профессионального риска при заполнении отчетности, для подразделения на вредность или тяжесть работ при заполнении расчета в ФСС.

С часто применяемыми ОКВЭДами можно ознакомится по ссылке https://wayip.ru/skolyko-tsifr-okvd-stavity-pri-vbore-vida-deyatelynosti/.

Лицензирование деятельности

Лицензирование – деятельность лицензирующих органов по предоставлению, переоформлению лицензий, продлению срока действия лицензий в случае, если ограничение срока действия лицензий предусмотрено федеральными законами, осуществлению лицензионного контроля, приостановлению, возобновлению, прекращению действия и аннулированию лицензий, формированию и ведению реестра лицензий, формированию государственного информационного ресурса, а также по предоставлению в установленном порядке информации по вопросам лицензирования.

Лицензия – специальное разрешение на право осуществления юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем конкретного вида деятельности (выполнения работ, оказания услуг, составляющих лицензируемый вид деятельности), которое подтверждается документом, выданным лицензирующим органом на бумажном носителе или в форме электронного документа, подписанного электронной подписью.

Лицензируемый вид деятельности – вид деятельности, на осуществление которого на территории Российской Федерации требуется получение лицензии в соответствии с Федеральным законом от 04.05.2011 N 99-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности" и другими законами, регулирующими отношения в соответствующих сферах деятельности.

По-другому сказать, лицензирование какого-либо вида деятельности представляет собой процедуру официального удостоверение (признания) права индивидуального предпринимателя на ведение определенного вида деятельности с соблюдением нормативных требований и стандартов. Лицензия выдается отдельно на каждый лицензируемый вид деятельности.

Регулирование получения лицензии индивидуальным предпринимателем регулируется так же как и для юридических лиц в соответствии с частью 3 статьи 49 ГК, а именно, право юридического лица осуществлять деятельность, для занятия которой необходимо получение специального разрешения (лицензии) к определенному виду работ, возникает с момента получения такого разрешения (лицензии) и прекращается при прекращении действия разрешения (лицензии).

Федеральный закон «О лицензировании отдельных видов деятельности» регулирует общие правила получения, владения и использования лицензий в общем. Но в законодательстве РФ существует более 50 Положений о лицензировании конкретных видов деятельности, которые действуют в части, не противоречащей Федеральному закону.

Пример лицензирования конкретных видов деятельности:

"О лицензировании образовательной деятельности";

"Об утверждении Положения о лицензировании деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей на право выполнения работ по карантинному фитосанитарному обеззараживанию";

"Об утверждении Положения о лицензировании деятельности по тушению пожаров в населенных пунктах, на производственных объектах и объектах инфраструктуры";

"Об утверждении Положения о лицензировании деятельности по монтажу, техническому обслуживанию и ремонту средств обеспечения пожарной безопасности зданий и сооружений";

Положения о лицензировании деятельности по содержанию и использованию животных в зоопарках, зоосадах, цирках, зоотеатрах, дельфинариях и океанариумах";

"Об утверждении Положения о лицензировании деятельности по разработке, производству, реализации и приобретению в целях продажи специальных технических средств, предназначенных для негласного получения информации";

"Об утверждении Положения о лицензировании деятельности по производству и техническому обслуживанию (за исключением случая, если техническое обслуживание осуществляется для обеспечения собственных нужд юридического лица или индивидуального предпринимателя) медицинской техники";

"О Положении о добавлении лицензионных и иных подобных платежей за использование объектов интеллектуальной собственности к цене, фактически уплаченной или подлежащей уплате за ввозимые товары";

"О лицензировании работ по активному воздействию на гидрометеорологические и геофизические процессы и явления";

"О лицензировании эксплуатации взрывопожароопасных и химически опасных производственных объектов I, II и III классов опасности";

"О лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах или тотализаторах";

"О лицензировании деятельности по перевозкам пассажиров и иных лиц автобусами";

"О лицензировании телевизионного вещания и радиовещания";

"О лицензировании производства маркшейдерских работ";

"О лицензировании деятельности по проведению экспертизы промышленной безопасности";

"О лицензировании деятельности, связанной с обращением взрывчатых материалов промышленного назначения";

"О лицензировании отдельных видов деятельности, связанных с драгоценными металлами и драгоценными камнями";

"О лицензировании деятельности по сохранению объектов культурного наследия (памятников истории и культуры) народов Российской Федерации";

"О лицензировании геодезической и картографической деятельности";

"О лицензировании медицинской деятельности (за исключением указанной деятельности, осуществляемой медицинскими организациями и другими организациями, входящими в частную систему здравоохранения, на территории инновационного центра "Сколково")";

"О лицензировании геодезической и картографической деятельности";

"Об утверждении Положения о лицензировании деятельности, связанной с оказанием услуг по трудоустройству граждан Российской Федерации за пределами территории Российской Федерации";

"Об утверждении Положения о лицензировании деятельности по разработке, производству, распространению шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств, выполнению работ, оказанию услуг в области шифрования информации, техническому обслуживанию шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств (за исключением случая, если техническое обслуживание шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств, осуществляется для обеспечения собственных нужд юридического лица или индивидуального предпринимателя)";

"О лицензировании деятельности по разработке и производству средств защиты конфиденциальной информации";

"Об утверждении Положения о лицензировании производства лекарственных средств";

"О лицензировании фармацевтической деятельности";

О лицензировании медицинской деятельности;

"О лицензировании космической деятельности" и другие.

Но в лицензировании есть некоторые тонкости и особенности. Например, получение лицензии на медицинскую деятельность индивидуальным предпринимателем разрешает ему заниматься медицинской практикой, но не разрешает привлечь наемных работников с медицинским образованием, но не имеющим лицензии.

В положении о лицензировании медицинской деятельности (п. 11), запрещается передача лицензии другому юридическому или физическому лицу. В медицинской деятельности это значит, что занятие частной медицинской практикой является сугубо индивидуальным, и действие лицензии практикующего врача в частном порядке не может быть распространено на других лиц.

Тоже относиться и к лицензии на транспортные услуги. Сам предприниматель может «таксовать» или заниматься грузоперевозками не зависимо от того сколько у него автомобилей в его автопарке. Он сможет принять на работу водителей без передачи ему текущей лицензии.

Находясь в пути, водитель должен иметь при себе документы, подтверждающие, что он является наемным работником: по трудовому договору у индивидуального предпринимателя и путевой лист для подтверждения его устройства на работу в качестве водителя.

При передаче права владения автотранспортным средством другому лицу, а также продажа, передача в аренду, не предоставляет права этому лицу осуществлять перевозки без получения в установленном порядке лицензии на свое имя.

Лицензия на образовательную деятельность выдается индивидуальному предпринимателю для ведения курсов, семинаров и тренингов. Но если он решить расшириться и взять на работу еще преподавателей по другим сопутствующим или похожим направлениям, то сделать этого не сможет, т.к. лицензия выдана лично на него, а не на его работников, для этой цели лучше подойдет ООО или работники получают лицензию на себя.

Список лицензируемых видов деятельности

Лицензируемые виды деятельности отражены в Федеральном законе от 04.05.2011 N 99-ФЗ (ред. от 02.07.2021) "О лицензировании отдельных видов деятельности" перечислены в статье 12.

1) разработка, производство, распространение шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств, выполнение работ, оказание услуг в области шифрования информации, техническое обслуживание шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств (за исключением случая, если техническое обслуживание шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств, осуществляется для обеспечения собственных нужд юридического лица или индивидуального предпринимателя);

2) разработка, производство, реализация и приобретение в целях продажи специальных технических средств, предназначенных для негласного получения информации;

3) деятельность по выявлению электронных устройств, предназначенных для негласного получения информации (за исключением случая, если указанная деятельность осуществляется для обеспечения собственных нужд юридического лица или индивидуального предпринимателя);

4) разработка и производство средств защиты конфиденциальной информации;

5) деятельность по технической защите конфиденциальной информации;

6) производство и реализация защищенной от подделок полиграфической продукции;

7) разработка, производство, испытание и ремонт авиационной техники, за исключением беспилотных авиационных систем и (или) их элементов, включающих беспилотные гражданские воздушные суда с максимальной взлетной массой 30 килограммов и менее;

8) разработка, производство, испытание, установка, монтаж, техническое обслуживание, ремонт, утилизация и реализация вооружения и военной техники;

9) разработка, производство, испытание, хранение, ремонт и утилизация гражданского и служебного оружия и основных частей огнестрельного оружия, торговля гражданским и служебным оружием и основными частями огнестрельного оружия;

10) разработка, производство, испытание, хранение, реализация и утилизация боеприпасов (в том числе патронов к гражданскому и служебному оружию и составных частей патронов), пиротехнических изделий IV и V классов в соответствии с национальным стандартом, применение пиротехнических изделий IV и V классов в соответствии с техническим регламентом;

11) деятельность по хранению и уничтожению химического оружия;

12) эксплуатация взрывопожароопасных и химически опасных производственных объектов I, II и III классов опасности;

13) деятельность по тушению пожаров в населенных пунктах, на производственных объектах и объектах инфраструктуры;

14) деятельность по монтажу, техническому обслуживанию и ремонту средств обеспечения пожарной безопасности зданий и сооружений;

15) производство лекарственных средств;

16) производство и техническое обслуживание (за исключением случая, если техническое обслуживание осуществляется для обеспечения собственных нужд юридического лица или индивидуального предпринимателя) медицинской техники;

17) оборот наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров, культивирование наркосодержащих растений;

18) деятельность в области использования возбудителей инфекционных заболеваний человека и животных (за исключением случая, если указанная деятельность осуществляется в медицинских целях) и генно-инженерно-модифицированных организмов III и IV степеней потенциальной опасности, осуществляемая в замкнутых системах;

19) деятельность по перевозкам внутренним водным транспортом, морским транспортом пассажиров;

20) деятельность по перевозкам внутренним водным транспортом, морским транспортом опасных грузов;

21) деятельность по перевозкам пассажиров и иных лиц автобусами;

22) деятельность по перевозкам железнодорожным транспортом пассажиров;

23) деятельность по перевозкам железнодорожным транспортом опасных грузов;

24) погрузочно-разгрузочная деятельность применительно к опасным грузам на железнодорожном транспорте;

25) погрузочно-разгрузочная деятельность применительно к опасным грузам на внутреннем водном транспорте, в морских портах;

26) деятельность по осуществлению буксировок морским транспортом (за исключением случая, если указанная деятельность осуществляется для обеспечения собственных нужд юридического лица или индивидуального предпринимателя);

27) деятельность по сбору, транспортированию, обработке, утилизации, обезвреживанию, размещению отходов I – IV классов опасности;

28) деятельность по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах или тотализаторах;

29) частная охранная деятельность;

30) частная детективная (сыскная) деятельность;

31) заготовка, хранение, переработка и реализация лома черных металлов, цветных металлов;

32) оказание услуг по трудоустройству граждан Российской Федерации за пределами территории Российской Федерации;

33) оказание услуг связи;

34) телевизионное вещание и радиовещание;

35) деятельность в области использования источников ионизирующего излучения (генерирующих) (за исключением случая, если эти источники используются в медицинской деятельности);

36) образовательная деятельность (за исключением указанной деятельности, осуществляемой частными образовательными организациями на территории инновационного центра "Сколково");

37) геодезическая и картографическая деятельность, в результате которой осуществляются создание государственных топографических карт или государственных топографических планов, государственных геодезических сетей, государственных нивелирных сетей и государственных гравиметрических сетей, геодезических сетей специального назначения, в том числе сетей дифференциальных геодезических станций, определение параметров фигуры Земли и гравитационного поля в этих целях, установление, изменение и уточнение прохождения Государственной границы Российской Федерации, установление, изменение границ между субъектами Российской Федерации, границ муниципальных образований;

38) производство маркшейдерских работ;

39) работы по активному воздействию на гидрометеорологические и геофизические процессы и явления;

40) деятельность в области гидрометеорологии и в смежных с ней областях (за исключением указанной деятельности, осуществляемой в ходе инженерных изысканий, выполняемых для подготовки проектной документации, строительства, реконструкции объектов капитального строительства);

41) медицинская деятельность (за исключением указанной деятельности, осуществляемой медицинскими организациями и другими организациями, входящими в частную систему здравоохранения, на территории инновационного центра "Сколково");

42) фармацевтическая деятельность;

43) деятельность по сохранению объектов культурного наследия (памятников истории и культуры) народов Российской Федерации;

44) деятельность по проведению экспертизы промышленной безопасности;

45) предпринимательская деятельность по управлению многоквартирными домами;

46) выполнение работ по карантинному фитосанитарному обеззараживанию;

47) деятельность по производству биомедицинских клеточных продуктов;

48) деятельность по содержанию и использованию животных в зоопарках, зоосадах, цирках, зоотеатрах, дельфинариях, океанариумах;

49) космическая деятельность;

50) деятельность по обработке (переработке) лома и отходов драгоценных металлов (за исключением деятельности по обработке (переработке) организациями и индивидуальными предпринимателями лома и отходов драгоценных металлов, образовавшихся и собранных ими в процессе собственного производства, а также ювелирных и других изделий из драгоценных металлов собственного производства, нереализованных и возвращенных производителю), ЮЛ и ИП, осуществляющие деятельность, предусмотренную п. 56 и 57 ч. 1 ст. 12, обязаны получить на нее лицензию либо прекратить ее осуществление не позднее 01.01.2022 (ФЗ от 02.08.2019 N 282-ФЗ);

51) деятельность по скупке у физических лиц ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней, лома таких изделий.

Закрытые для индивидуального предпринимателя виды деятельности

К закрытым для индивидуального предпринимателя видам деятельности относятся:

разработка авиационной техники, в том числе авиационной техники двойного назначения;

испытание авиационной техники, в том числе авиационной техники двойного назначения;

производство авиационной техники, в том числе авиационной техники двойного назначения;

ремонт авиационной техники, в том числе авиационной техники двойного назначения;

деятельность по обеспечению авиационной безопасности;

разработка вооружения и военной техники;

производство вооружения и военной техники;

ремонт вооружения и военной техники;

утилизация вооружения и военной техники;

торговля вооружением и военной техникой;

производство оружия и основных частей огнестрельного оружия;

производство патронов к оружию и составных частей патронов;

торговля оружием и основными частями огнестрельного оружия, а также экспонирование оружия;

торговля патронами к оружию;

разработка и производство боеприпасов и их составных частей;

утилизация боеприпасов и их составных частей;

выполнение работ и оказание услуг по хранению, перевозкам и уничтожению химического оружия;

деятельность по проведению экспертизы промышленной безопасности;

производство взрывчатых материалов промышленного назначения;

хранение взрывчатых материалов промышленного назначения;

применение взрывчатых материалов промышленного назначения;

деятельность по распространению взрывчатых материалов промышленного назначения;

производство пиротехнических изделий;

выполнение гидрометеорологические работ;

выполнение работ по активному воздействию на геофизические процессы и явления;

негосударственная (частная) охранная деятельность (ЧОП);

деятельность, связанная с трудоустройством граждан Российской Федерации за пределами Российской Федерации;

деятельность по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами;

деятельность негосударственных пенсионных фондов и пенсионному страхованию;

космическая деятельность;

производство лекарственных средств;

культивирование растений, используемых для производства наркотических средств и психотропных веществ;

деятельность, связанная с оборотом наркотических средств и психотропных веществ;

деятельность, связанная с оборотом психотропных веществ деятельность по продаже электрической энергии гражданам;

пассажирские и грузовые перевозки воздушным транспортом;

производство алкоголя, оптовая и розничная торговля алкоголем;

Виды деятельности, требующие разрешения или согласования

Виды деятельности, требующие разрешения или согласования соответствующего надзорного органа (лицензия не требуется). К надзорным органам относятся: МЧС, санитарно-экологическая служба, пожарная инспекция и другие.

Постановлением Правительства РФ от 16.07.2009 N 584 (ред. от 04.02.2021) "Об уведомительном порядке начала осуществления отдельных видов предпринимательской деятельности" (вместе с "Правилами представления уведомлений о начале осуществления отдельных видов предпринимательской деятельности и учета указанных уведомлений") утвержден перечень работ и услуг в составе отдельных видов предпринимательской деятельности о начале осуществления которых юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем предоставляется уведомление.

Наименование видов деятельности и выполняемых в их составе работ и услуг:

Деятельность гостиниц и прочих мест для временного проживания – 55.1

Услуги по предоставлению мест для временного и краткосрочного проживания и прочих мест для временного проживания – 55.20, 55.30, 55.90.

Услуги по пошиву обуви по индивидуальному заказу населения; услуги по ремонту, растяжке и окраске обуви – 15.20.99.200, 95.23.10.100 – 95.23.10.198 (ОК 034-2014)

Услуги по изготовлению прочих трикотажных и вязаных изделий, не включенных в другие группировки по индивидуальному заказу населения; услуги по ремонту и подгонке/перешиву одежды и бытовых текстильных изделий – 14.39.99.200, 95.29.11.

Услуги по ремонту и техническому обслуживанию бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, ремонту и изготовлению металлоизделий – 25.50.11.110, 25.61.11.112, 25.61.11.140, 25.62.20, 25.99.99, 32.12.99, 32.13.99, 33.12.17, 33.19.10, 43.21.10, 43.22.12.140, 95.11.10, 95.12.10, 95.21.10, 95.22.10, 95.25.11, 95.25.12, 95.29.12.

Производство и ремонт мебели – 31.02.99, 31.09.99, 95.24.10.110, 95.24.10.193, 95.24.10.194.

Услуги химчистки (включая услуги по очистке изделий из меха); услуги по крашению и интенсификации цвета; услуги по чистке текстильных изделий прочие – 96.01.12, 96.01.14, 96.01.19.

Услуги по техническому обслуживанию и ремонту транспортных средств, машин и оборудования – 33.15.10, 45.20.11.100, 45.20.11.200, 45.20.12 – 45.20.14, 45.20.21.100, 45.20.21.200, 45.20.21.519, 45.20.22 – 45.20.30, 45.40.50.

Услуги в области фотографии – 74.20.

Услуги в области физкультурно-оздоровительной деятельности – 96.04.10.

Услуги парикмахерских и услуги салонов красоты прочие – 96.02.

Услуги общественного питания – 56.

Торговля розничная в неспециализированных магазинах – 47.1.

Торговля розничная пищевыми продуктами в специализированных магазинах – 47.21 – 47.24, 47.29.

Торговля розничная косметическими и товарами личной гигиены в специализированных магазинах – 47.75.

Торговля розничная в нестационарных торговых объектах и на рынках – 47.8.

Торговля оптовая пищевыми продуктами – 46.32, 46.33, 46.36.4, 46.38.1, 46.38.21, 46.39.1.

Торговля оптовая непродовольственными потребительскими товарами – 46.45.1, 46.49.42, 46.73.4, 46.75.1.

Услуги по перевозке пассажиров и багажа в городском, пригородном и междугородном сообщении – 49.39.1, 49.39.31, 49.39.32, 49.39.33, 49.39.34, 49.39.39.

Перевозка грузов специализированными автотранспортными средствами – 49.41.1.

Перевозка грузов неспециализированными автотранспортными средствами – 49.41.2.

Производство текстильных тканей – 13.2.

Производство готовых текстильных изделий, кроме одежды – 13.92.

Производство ковров и ковровых изделий – 13.93.

Производство трикотажного и вязанного полотна – 13.91.

Производство вязанных и трикотажных изделий одежды – 14.3.

Производство одежды из кожи – 14.11.

Производство прочей одежды и аксессуаров одежды – 14.19.

Дубление и выделка кожи, выделка и крашение меха – 15.11.

Производство чемоданов, дамских сумок и аналогичных изделий из кожи и других материалов; производство шорно-седельных и других изделий из кожи – 15.12.

Производство обуви – 15.2.

Распиловка и строгание древесины – 16.1.

Производство изделий из дерева, пробки, соломки и материалов для плетения – 16.2.

Производство прочих деревянных строительных конструкций и столярных изделий – 16.23.

Деятельность полиграфическая и предоставление услуг в этой области – 18.1.

Ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования – 95.1.

Производство хлеба и мучных кондитерских изделий, тортов и пирожных недлительного хранения – 10.71.

Производство сухарей, печенья и прочих сухарных хлебобулочных изделий, производство мучных кондитерских изделий, тортов, пирожных, пирогов и бисквитов, предназначенных для длительного хранения – 10.72.

Производство молочной продукции – 10.5.

Переработка и консервирование фруктов и овощей – 10.3.

Производство рафинированных растительных масел и их фракций; производство гидрогенизированных и переэтерифицированных животных и растительных жиров и масел, и их фракций; производство растительных восков и дегры – 10.41.5 – 10.41.7.

Производство сахара – 10.81.

Производство продуктов мукомольной и крупяной промышленности, крахмала и крахмалосодержащих продуктов; производство макаронных изделий – 10.6, 10.73.1.

Производство безалкогольных напитков; производство минеральных вод и прочих питьевых вод в бутылках – 11.07.

Производство деревянной тары – 16.24.

Производство гофрированной бумаги и картона, бумажной и картонной тары – 17.21.

Производство тары из легких металлов – 25.92.

Производство мебели – 31.0.

Производство спецодежды – 14.12.

Производство защитных перчаток, рукавиц из тканей для рабочих – 22.19.6, 22.29.1, 14.12.1.

Производство одежды из фетра, нетканых материалов, из текстильных материалов с пропиткой или покрытием – 14.19.32.

Производство предметов одежды и ее аксессуаров из вулканизированной резины – 22.19.6.

Производство головных защитных уборов и прочих средств защиты – 32.99.1.

Производство электрической распределительной и регулирующей аппаратуры – 27.12.

Производство деревянных строительных конструкций и столярных изделий; производство сборных деревянных строений – 16.23.1, 16.23.2.

Производство пластмассовых изделий, используемых в строительстве – 22.23.

Производство блоков для мощения, стеклоблоков, плит и прочих изделий из прессованного или отформованного стекла, используемых в строительстве; производство стекла для витражей; производство многоячеистого стекла или пеностекла в блоках, плитах и аналогичных формах – 23.19.2.

Производство керамических плит и плиток – 23.31.

Производство кирпича, черепицы и прочих строительных изделий из обожженной глины – 23.32.

Производство цемента, извести и гипса – 23.5.

Производство изделий из бетона, цемента и гипса – 23.6.

Производство абразивных и неметаллических минеральных изделий, не включенных в другие группировки – 23.9.

Производство строительных металлических конструкций и изделий – 25.1.

Деятельность по уходу с обеспечением проживания; предоставление социальных услуг без обеспечения проживания – 87, 88.

Производство инструментов и приборов для измерения, тестирования и навигации – 26.51.

Деятельность туристических агентств и прочих организаций, предоставляющих услуги в сфере туризма – 79.

Деятельность морского грузового транспорта – 50.20.

Деятельность внутреннего водного грузового транспорта – 50.40.

Перевозка прочих грузов – 49.20.9.

Перевозка прочих грузов ЖД транспортом – 49.20.9.

Перевозка прочих грузов – 49.20.9.

Производство продукции из мяса убойных животных и мяса птицы – 10.13.

Переработка и консервирование рыбы, ракообразных и моллюсков – 10.2.

Производство готовых кормов для животных – 10.9.

Производство какао, шоколада и сахаристых кондитерских изделий; производство чая и кофе; производство приправ и пряностей – 10.82 – 10.84.

Производство детского питания и диетических пищевых продуктов – 10.86.

Производство прочих пищевых продуктов, не включенных в другие группировки – 10.89.1, 10.89.3, 10.89.4, 10.89.9.

Выбираем систему налогообложения

«В жизни человека нет ничего неизбежного,

кроме смерти и налогов».

Бенджамин Франклин

Налог – это обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения, принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований (статья 8 НК).

Сбор – это обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий), либо уплата которого обусловлена осуществлением в пределах территории, на которой введен сбор, отдельных видов предпринимательской деятельности.

Страховой взнос – это обязательный платеж на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование, взимаемые с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения реализации прав застрахованных лиц на получение страхового обеспечения по соответствующему виду обязательного социального страхования.

В налоговом законодательстве РФ присутствует 4 системы налогообложения для индивидуального предпринимателя:

ПСН (патентная система налогообложения), создана только для индивидуальных предпринимателей;

УСН (упрощенная система налогообложения, Доходы 6% и Доходы за вычетом расходов 15%);

ОСНО (общая система налогообложения);

НДП (самозанятый).

Каждая система налогообложения имеет свои особенности, сложности, различия, а также выгоду, и все системы налогообложения индивидуальному предпринимателю можно совмещать: ОСНО и Патент, УСН и Патент, самозанятость только на ОСНО.

Второе, что нужно сделать после определения своей ниши, это посчитать ваши будущие затраты на оплату налогов и сборов, выбрав самую удобную из предлагаемых систему налогообложения, полностью исходя из вида предпринимательской деятельности, которой вы решили заниматься предметно (продажа цветов, шитье сумок, фотосалон).

Общая СНО

Общая система, или ОСНО – это система налогообложения, при которой индивидуальный предприниматель является плательщиком налога на доходы физических лиц НДФЛ (как наемный работник) облагаемый по ставке 13%, является плательщиком НДС, налога на имущество, задействованного в предпринимательской деятельности, земельного налога, транспортного налога.

Общий режим налогообложения (ОСНО) для индивидуальных предпринимателей это общее название системы налогообложения, используемое для сокращенного названия, одним словом, подразумевая вышеперечисленные налоги и является системой налогообложения по умолчанию. И это совсем не лучшая система налогообложения для старта своего дела.

Обязательный переход на ОСНО у индивидуального предпринимателя будет с любой применяемой ранее системы налогообложения при превышении лимита по следующим показателям:

Доход за календарный год, первый квартал, полугодие или первые девять месяцев календарного года превышает 200 000 000 рублей (данная сумма корректируется законодательством и коэффициентами).

Остаточная стоимость основных средств у индивидуального предпринимателя превышает 150 000 000 рублей.

В штате работает более 130 сотрудников.

Индивидуальные предприниматели, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, самостоятельно исчисляют суммы НДФЛ, подлежащие уплате в бюджет, в порядке, установленном статьей 225 НК, и заполняют книгу учета доходов и расходов и хозяйственных операций.

При определении налоговой базы по НДФЛ могут быть учтены:

стандартные налоговые вычеты (ст. 218 НК РФ);

профессиональные налоговые вычеты (ст. 221 НК РФ).

При определении налоговой базы расходы, подтвержденные документально, не могут учитываться одновременно с расходами в пределах установленного норматива.

Убытки прошлых лет, понесенные ИП, не уменьшают налоговую базу.

Для определения суммы облагаемого дохода, суммы расходов по отдельным статьям и размера профессионального налогового вычета в целом индивидуальный предприниматель обязан вести учет доходов и расходов и хозяйственных операций в порядке, определяемом Министерством финансов Российской Федерации (п. 2 ст. 54 НК).

Общая сумма НДФЛ, подлежащая уплате индивидуальным предпринимателем в соответствующий бюджет по итогам налогового периода – календарного года (ст. 216 НК), исчисляется с учетом:

сумм налога, удержанных налоговыми агентами при выплате такому ИП дохода;

сумм авансовых платежей по НДФЛ, фактически уплаченных в соответствующий бюджет.

Исчисление сумм авансовых платежей производится ИП по итогам первого квартала, полугодия, девяти месяцев исходя из:

ставки налога;

фактически полученных доходов от предпринимательской деятельности*;

профессиональных налоговых вычетов;

стандартных налоговых вычетов;

с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей.

Уплата авансовых платежей производится ИП по итогам:

первого квартала – не позднее 25 апреля;

полугодия – не позднее 25 июля;

9 месяцев – не позднее 25 октября;

год – 30 апреля.

Если последний день срока уплаты выпадает на выходной, нерабочий праздничный и (или) нерабочий день, то уплатить налог можно не позднее ближайшего следующего за ним рабочего дня (п. 7 ст. 6.1 НК).

В целях исчисления общей суммы НДФЛ по итогам налогового периода индивидуальный предприниматель обязан представить не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, в налоговый орган по месту своего учета налоговую декларацию формы 3-НДФЛ.

В 2020 году представить налоговую декларацию формы 3-НДФЛ за 2019 год индивидуальные предприниматели должны не позднее 30 июля 2020 года (срок продлен постановлением Правительства РФ).

Общая сумма НДФЛ, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная в соответствии с налоговой декларацией, уплачивается по месту учета индивидуальный предприниматель в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Плюсы ОСНО:

Из плюсов применения ОСНО однозначно можно выделить отсутствие ограничений:

по объему выручки (см. главу, когда открывать ООО?),

по численности работников, хоть 10 000 человек,

в размере стоимости основных средств,

на деятельность при отсутствии ведения полноценного бухгалтерского учета с применением корреспонденции счетов.

Работа с НДС может рассматриваться как минус – из-за сложности ведения, исчисления и оплаты, но с другой стороны, открывает возможность работы с крупными предприятиями.

Минусы ОСНО

НДС не только увеличивает документооборот, а также требует в штате отдельного специалиста для его ведения, с соответствующими знаниями и ответственностью. Вести книгу покупок, книгу продаж и заполнять декларацию по НДС.

С увеличением документооборота самому не уже справиться, нужен бухгалтер, кадровик и помощниками. Но обороты вашего бизнеса уже будут позволять создать полноценную бухгалтерию. И особенно это пригодиться если появиться желание открыть ООО и разделить потоки с НДС и без НДС оставив (перевести) ИП на УСН.

Перейти с УСН на ОСНО возможно только с начала нового календарного года, это значит приняв решение о переходе с сентября, работать с 4 квартала не получиться. Если только не «слететь» превысив лимиты, то текущей системе (УСН).

А для этого необходимо подать в ИФНС по месту регистрации уведомление до 15 января года 2022 года и сообщить о вашем намерении применять ОСНО уже в текущем году.

Конечно, больше ответственность за документооборот, финансы, увеличивается количество папок и коробок с документами и штат работников, и все это может даже вызвать панику с вопросами как всем этим управлять, но это сначала, потом все встанет на свои места. Это уже скорее напоминает бизнес, чем свое дело. (Отчетность по ОСНО рассматривается в главе Отчеты и декларации ИП).

Учет доходов и расходов при ОСНО

Главный документом по налоговой отчетности будет является Книга учета доходов и расходов и хозяйственных операций, на основании которой индивидуальный предприниматель заполняет декларацию по НДФЛ и предоставляет в налоговую инспекцию – один раз в год, до 30 апреля текущего года за предыдущий. Книга учета доходов и расходов предоставляется в налоговую инспекцию по требованию.

I. Общие положения

Учет доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей утвержден приказом Минфина России N 86н, МНС России N БГ-3-04/430 от 13.08.2002 (с изм. от 19.06.2017) "Об утверждении Порядка учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей" и разработан в соответствии с пунктом 2 статьи 54 части первой НК и определяет правила ведения учета доходов и расходов и хозяйственных операций индивидуальными предпринимателями.

Индивидуальные предприниматели должны обеспечивать полноту, непрерывность и достоверность учета всех полученных доходов, произведенных расходов и хозяйственных операций при осуществлении предпринимательской деятельности.

Данные учета доходов и расходов и хозяйственных операций используются для исчисления налоговой базы по налогу на доходы физических лиц, уплачиваемого индивидуальными предпринимателями на основании главы 23 части второй НК.

II. Основные правила учета

Учет доходов и расходов и хозяйственных операций ведется индивидуальными предпринимателями путем фиксирования в Книге учета доходов и расходов и хозяйственных операций индивидуального предпринимателя (КУДиР) операций о полученных доходах и произведенных расходах в момент их совершения на основе первичных документов позиционным способом.

В Книге учета отражается имущественное положение индивидуального предпринимателя, а также результаты предпринимательской деятельности за налоговый период.

Учет доходов и расходов и хозяйственных операций ведется в валюте Российской Федерации – в рублях.

Записи в Книге учета по валютным счетам, а также по операциям в иностранной валюте производятся в рублях в суммах, определяемых путем пересчета иностранной валюты по курсу Центрального банка Российской Федерации, установленному на дату фактического получения дохода (на дату фактического осуществления расхода).

Документирование фактов предпринимательской деятельности, ведение Книги учета осуществляется на русском языке.

Индивидуальные предприниматели ведут учет доходов и расходов и хозяйственных операций в соответствующих разделах Книги учета.

Учет полученных доходов, произведенных расходов и хозяйственных операций ведется индивидуальным предпринимателем в одной Книге учета раздельно по каждому из видов осуществляемой предпринимательской деятельности.

Индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность в образовательной, культурной, спортивной сферах и в сфере здравоохранения, обязаны также указывать в Книге учета фамилию, имя, отчество, адрес места жительства, паспортные данные, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) физических лиц, которым оказываются соответствующие услуги.

При необходимости с учетом конкретной специфики тех или иных видов деятельности, а также в случае, если индивидуальные предприниматели освобождены от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога на добавленную стоимость, налогоплательщик по согласованию с налоговым органом вправе разработать иную форму Книги учета, оставив в ней показатели, необходимые для исчисления налоговой базы и (или) включив в нее иные показатели, связанные со спецификой осуществляемой им деятельности.

Если индивидуальным предпринимателем принято решение о разработке новой формы Книги учета, то учет в ней товарно-материальных ценностей (имущества) и его реализация ведется как в количественном, так и стоимостном выражении по каждому виду товаров (работ, услуг).

Книга учета предназначена для обобщения, систематизации и накопления информации, содержащейся в принятых к учету первичных учетных документах.

Книга учета может вестись как на бумажных носителях, так и в электронном виде. При ведении Книги учета в электронном виде индивидуальные предприниматели обязаны по окончании налогового периода вывести ее на бумажные носители.

Индивидуальные предприниматели самостоятельно приобретают Книгу учета или журналы, блокноты для ее ведения. На последней странице пронумерованной и прошнурованной индивидуальным предпринимателем Книги учета указывается число содержащихся в ней страниц, которое заверяется подписью должностного лица налогового органа и скрепляется печатью до начала ее ведения.

На последней странице пронумерованной и прошнурованной индивидуальным предпринимателем Книги учета, которая велась в электронном виде и выведена по окончании налогового периода на бумажные носители, указывается число содержащихся в ней страниц, которое заверяется подписью должностного лица налогового органа и скрепляется печатью.

При хранении Книги учета индивидуальным предпринимателем должна обеспечиваться ее защита от несанкционированных исправлений.

Исправление ошибок в Книге учета должно быть обосновано и подтверждено подписью индивидуального предпринимателя с указанием даты исправления.

Выполнение хозяйственных операций, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, должно подтверждаться первичными учетными документами.

Первичные учетные документы принимаются к учету, если они составлены по форме, содержащейся в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации, утвержденных Государственным комитетом Российской Федерации по статистике по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации и Министерством экономического развития и торговли Российской Федерации.

Документы, форма которых не предусмотрена в этих альбомах, должны содержать следующие обязательные реквизиты, обеспечивающие возможность проверки достоверности сведений, указанных в первичных документах:

1) наименование документа (формы);

2) дату составления документа;

3) при оформлении документа от имени:

юридических лиц – наименование организации, от имени которой составлен документ, ее ИНН;

индивидуальных предпринимателей – фамилия, имя, отчество, номер и дата выдачи документа о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, ИНН;

физических лиц – фамилия, имя, отчество, наименование и данные документа, удостоверяющего личность, адрес места жительства, ИНН, если он имеется;

4) содержание хозяйственной операции с измерителями в натуральном и денежном выражении;

5) наименование должностей лиц, ответственных за совершение хозяйственной операции и правильность ее оформления (для юридических лиц);

6) личные подписи указанных лиц и их расшифровки, включая случаи создания документов с применением средств вычислительной техники.

При оформлении любой хозяйственной операции по приобретению товара к накладной на отпуск товара или другому документу, в котором фиксируется отпуск товаров, как-то: товарному чеку, счету – фактуре, договору, торгово-закупочному акту, должен прилагаться документ, подтверждающий факт оплаты товара, а именно: кассовый чек или квитанция к приходному кассовому ордеру, или платежное поручение с отметкой банка об исполнении, или документ строгой отчетности, свидетельствующий о фактически произведенных расходах.

Первичные учетные документы (за исключением кассового чека) должны быть подписаны индивидуальным предпринимателем.

Первичные учетные документы должны быть составлены в момент совершения хозяйственной операции, а если это не представляется возможным – непосредственно по окончании операции.

Внесение исправлений в кассовые и банковские документы не допускается. В остальные первичные учетные документы исправления могут вноситься лишь по согласованию с лицами, составившими и подписавшими эти документы, что должно быть подтверждено подписями тех же лиц с указанием даты внесения исправлений.

III. Порядок учета доходов и расходов и хозяйственных операций

Доходы и расходы отражаются в Книге учета кассовым методом, то есть после фактического получения дохода и совершения расхода, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Порядком.

В Книге учета (раздел I Книги учета) отражаются все доходы, полученные индивидуальными предпринимателями от осуществления предпринимательской деятельности без уменьшения их на предусмотренные налоговым законодательством налоговые вычеты.

В доход включаются все поступления от реализации товаров, выполнения работ и оказания услуг, а также стоимость имущества, полученного безвозмездно.

Стоимость реализованных товаров, выполненных работ и оказанных услуг отражается с учетом фактических затрат на их приобретение, выполнение, оказание и реализацию.

Суммы, полученные в результате реализации имущества, используемого в процессе осуществления предпринимательской деятельности, включаются в доход того налогового периода, в котором этот доход фактически получен.

Доходы от реализации основных средств и нематериальных активов определяются как разница между ценой реализации и их остаточной стоимостью.

Под расходами понимаются фактически произведенные и документально подтвержденные затраты, связанные с извлечением доходов от предпринимательской деятельности.

Учет расходов индивидуальными предпринимателями ведется с учетом следующих особенностей:

1) стоимость приобретенных материальных ресурсов включается в расходы того налогового периода, в котором фактически были получены доходы от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг;

2) расходы по материальным ресурсам, приобретенным впрок либо использованным на изготовление товаров (выполнение работ, оказание услуг), не реализованных в налоговом периоде, а также не использованным полностью в отчетном налоговом периоде, учитываются при получении доходов от реализации товаров (работ, услуг) в последующих налоговых периодах;

3) в случае, когда деятельность носит сезонный характер, т.е. затраты зависят от времени года и природно-климатических условий (например, сельскохозяйственная деятельность), а также в других случаях, когда затраты произведены в отчетном налоговом периоде, но связаны с получением доходов в следующих налоговых периодах, такие затраты следует отражать в учете как расходы будущих периодов и включать в состав расходов того налогового периода, в котором будут получены доходы (раздел VI Книги учета);

4) амортизация учитывается в составе расходов в суммах, начисленных за налоговый период. При этом начисление амортизации производится только на принадлежащее индивидуальному предпринимателю на праве собственности имущество, результаты интеллектуальной деятельности и иные объекты интеллектуальной собственности, непосредственно используемые для осуществления предпринимательской деятельности и приобретенные за плату.

Расходы, связанные с извлечением доходов от предпринимательской деятельности, подразделяются на:

1) материальные расходы;

2) расходы на оплату труда;

3) амортизационные отчисления;

4) прочие расходы.

IV. Материальные расходы

К материальным расходам индивидуального предпринимателя (раздел I Книги учета), в частности, относятся следующие затраты:

1) на приобретение сырья и (или) материалов, используемых в предпринимательской деятельности при изготовлении товаров (выполнении работ, оказании услуг) и (или) образующих их основу либо являющихся необходимым компонентом при изготовлении товаров (выполнении работ, оказании услуг), а также для обеспечения технологического процесса, для упаковки и иной подготовки изготовленных и (или) реализуемых товаров;

2) на приобретение инструментов, приспособлений, инвентаря, приборов и другого имущества, не являющегося амортизируемым имуществом. Стоимость такого имущества включается в состав материальных расходов в полной сумме по мере ввода его в использование;

3) на приобретение комплектующих изделий, подвергающихся монтажу, и (или) полуфабрикатов, подвергающихся дополнительной обработке у налогоплательщика;

4) на приобретение топлива, воды и энергии всех видов, расходуемых на технологические цели, отопление зданий;

5) на приобретение работ и услуг, выполняемых сторонними организациями или индивидуальными предпринимателями, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

К выполненным работам (оказанным услугам) относятся выполнение отдельных операций по изготовлению продукции, выполнению работ, оказанию услуг, обработке сырья (материалов), контроль за соблюдением установленных технологических процессов, техническое обслуживание основных средств, транспортные услуги сторонних организаций и (или) индивидуальных предпринимателей по перевозкам грузов.

Стоимость товарно-материальных ценностей, относимых к материальным расходам, включая комиссионные вознаграждения, уплачиваемые посредникам, ввозные таможенные пошлины и сборы, расходы на транспортировку и иные затраты, связанные с приобретением товарно – материальных ценностей, определяется исходя из цен их приобретения без учета суммы налога на добавленную стоимость (НДС), за исключением операций, не облагаемых НДС (раздел I Книги учета), и налогов, включаемых в расходы в соответствии с НК.

Сумма НДС по товарно-материальным ценностям, приобретенным для осуществления предпринимательской деятельности по операциям, не облагаемым НДС, учитывается в стоимости таких товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов (пункт 2 статьи 170 НК).

Стоимость выполненных работ (оказанных услуг), относимых к материальным расходам, определяется исходя из цен, установленных сторонами без учета суммы НДС, за исключением операций, не облагаемых НДС.

Сумма НДС по работам (услугам), выполненным (оказанным) в связи с осуществлением предпринимательской деятельности по операциям, не облагаемым НДС, учитывается стоимости таких работ (услуг) (пункт 2 статьи 170 НК).

Сумма НДС по товарно – материальным ценностям (работам, услугам), приобретенным для осуществления предпринимательской деятельности по операциям, как облагаемым, так и не облагаемым НДС, учитывается в стоимости или принимается к вычету (пунктом 4 статьи 170 НК).

Если стоимость возвратной тары, принятой от поставщика с товарно-материальными ценностями, включена в цену этих ценностей, из общей суммы расходов на их приобретение исключается стоимость возвратной тары по цене ее возможного использования или реализации.

Стоимость невозвратной тары и упаковки, принятых от поставщика с товарно – материальными ценностями, включается в сумму расходов на их приобретение.

Отнесение тары к возвратной или невозвратной определяется условиями договора (контракта) на приобретение товарно-материальных ценностей.

Сумма материальных расходов уменьшается на стоимость возвратных отходов. Под возвратными отходами понимаются остатки сырья (материалов), полуфабрикатов и других видов материальных ресурсов, образовавшиеся в процессе изготовления товаров (выполнения работ, оказания услуг), частично утратившие потребительские качества исходных ресурсов (химические или физические свойства) и в силу этого используемые с повышенными расходами (пониженным выходом продукции) или не используемые по прямому назначению.

Не относятся к возвратным отходам остатки товарно – материальных ценностей, которые в соответствии с технологическим процессом направляются в качестве полноценного сырья (материалов) для изготовления других видов товаров (работ, услуг), а также попутная (сопряженная) продукция, получаемая в результате осуществления технологического процесса.

Возвратные отходы оцениваются в следующем порядке:

1) по пониженной цене исходного материального ресурса (по цене возможного использования), если эти отходы могут быть использованы для основного или вспомогательного производства, но с повышенными расходами (пониженным выходом готовой продукции);

2) по цене реализации, если эти отходы реализуются на сторону.

К материальным расходам приравниваются в том числе потери от недостачи и (или) порчи при хранении и транспортировке товарно – материальных ценностей в пределах норм естественной убыли, утвержденных в порядке, установленном Правительством Российской Федерации.

Материальные расходы, осуществленные при изготовлении товаров (выполнении работ, оказании услуг), списываются полностью на затраты в части реализованных товаров, выполненных работ и оказанных услуг, а в случае, если нормативными актами предусмотрены нормы расхода, то по установленным нормам.

V. Расходы на оплату труда

В расходы на оплату труда включаются любые начисления (выплаты) работникам в денежной и (или) натуральной формах, за исключением расходов на любые виды вознаграждений, предоставляемых работникам, помимо вознаграждений, выплачиваемых на основании трудовых договоров.

К расходам на оплату труда относятся, в частности:

1) суммы начисленной и фактически выплаченной заработной платы;

2) начисленные и фактически выплаченные суммы стимулирующего и компенсационного характера (например, денежные компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении работника);

3) стоимость товаров (работ, услуг), предоставляемых в порядке натуральной оплаты труда;

4) суммы вознаграждений по заключенным договорам гражданско-правового характера, предметом которых является выполнение работ (оказание услуг), а также по авторским договорам;

5) другие виды начислений (выплат), произведенных в пользу работника в соответствии с трудовым договором.

Расходы на оплату труда учитываются в составе расходов индивидуальных предпринимателей в момент выплаты денежных средств.

Расчет начисленных (выплаченных) в виде оплаты труда работникам доходов и удержанных с них налогов производится в разделе V Книги учета.

VI. Основные средства и порядок определения их первоначальной стоимости

К основным средствам относится часть имущества, используемого в качестве средств труда для изготовления и реализации товаров (выполнения работ, оказания услуг).

Первоначальная стоимость амортизируемого основного средства, приобретенного для осуществления предпринимательской деятельности по операциям, облагаемым НДС, определяется как сумма расходов на его приобретение, сооружение, изготовление, доставку и доведение до состояния, в котором оно пригодно для использования, за исключением суммы НДС и сумм налогов, учитываемых в составе расходов в соответствии с НК.

Суммы НДС, уплаченные поставщикам основных средств, используемых в процессе осуществления предпринимательской деятельности по операциям, не облагаемым НДС, учитываются в расходах (пункт 2 статьи 170 НК).

Суммы НДС, уплаченные поставщикам основных средств, используемых в предпринимательской деятельности по операциям, как облагаемым, так и не облагаемым НДС, включаются в их стоимость или принимаются к вычету (пункт 4 статьи 170 НК).

Стоимость объектов основных средств, созданных самим индивидуальным предпринимателем для целей осуществления предпринимательской деятельности, определяется как сумма фактических расходов на их создание (в том числе материальных расходов, расходов на услуги сторонних организаций).

Первоначальной стоимостью основных средств, приобретенных по договору мены, признается рыночная стоимость обмениваемого имущества.

Первоначальная стоимость основных средств изменяется в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, технического перевооружения.

К работам по достройке, дооборудованию относятся работы, вызванные изменением технологического или служебного назначения оборудования, здания, сооружения или иного объекта амортизируемых основных средств, повышенными нагрузками и (или) другими новыми качествами.

К реконструкции относится переустройство существующих объектов основных средств, связанное с совершенствованием производства и повышением его технико-экономических показателей.

К техническому перевооружению относится комплекс мероприятий по повышению технико-экономических показателей основных средств или их отдельных частей на основе внедрения передовой техники и технологии, механизации и автоматизации производства, модернизации и замены морально устаревшего и физически изношенного оборудования новым, более производительным.

Изменение в учете первоначальной стоимости основных средств в иных случаях, в том числе путем индексации или прямого пересчета (переоценки) по рыночным ценам, не производится.

Единицей учета основных средств является объект со всеми приспособлениями и принадлежностями или отдельный конструктивно-обособленный предмет, предназначенный для выполнения определенных самостоятельных функций, или же обособленный комплекс конструктивно-сочлененных предметов, представляющих собой единое целое, и предназначенный для выполнения определенной работы.

Комплекс конструктивно-сочлененных предметов – это один или несколько предметов одного или разного назначения, имеющих общие приспособления и принадлежности, общее управление, смонтированных на одном фундаменте, в результате чего каждый входящий в комплекс предмет может выполнять свои функции только в составе комплекса, а не самостоятельно.

Для учета основных средств (ОС) индивидуальным предпринимателям рекомендуется использовать формы и краткие указания по их заполнению, утвержденные Постановление Госкомстата РФ от 21.01.2003 N 7 "Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету основных средств".

VII. Нематериальные активы и порядок определения их первоначальной стоимости

К нематериальным активам, непосредственно используемым в процессе осуществления предпринимательской деятельности при изготовлении товаров (выполнении работ, оказании услуг) в течение длительного времени (продолжительностью свыше 12-ти месяцев), относятся приобретенные и (или) созданные индивидуальным предпринимателем результаты интеллектуальной деятельности и иные объекты интеллектуальной собственности (исключительные права на них).

При этом для признания нематериального актива необходимо наличие способности приносить индивидуальному предпринимателю экономические выгоды (доход), а также наличие надлежаще оформленных документов, подтверждающих существование самого нематериального актива и (или) исключительного права у индивидуального предпринимателя на результаты интеллектуальной деятельности (в том числе патенты, свидетельства, другие охранные документы, договор уступки (приобретения) патента, товарного знака).

К нематериальным активам, в частности, относятся:

1) исключительное право патентообладателя на изобретение, промышленный образец, полезную модель;

2) исключительное право автора и иного правообладателя на использование программы для ЭВМ, базы данных;